COMUNE DI MORIAGO DELLA BATTAGLIA

DOCUMENTO UNICO di

PROGRAMMAZIONE (D.U.P.)

SEMPLIFICATO

PERIODO: 2026 - 2027- 2028

SOMMARIO

PARTE PRIMA

ANALISI DELLA SITUAZIONE INTERNA ED ESTERNA DELL’ENTE

RISULTANZE DEI DATI RELATIVI ALLA POPOLAZIONE, AL TERRITORIO ED ALLA SITUAZIONE SOCIO ECONOMICA DELL’ENTE

Risultanze della popolazione

Risultanze del territorio

Risultanze della situazione socio economica dell’Ente

MODALITÀ DI GESTIONE DEI SERVIZI PUBBLICI LOCALI

Servizi gestiti in forma diretta

Servizi gestiti in forma associata

Servizi affidati a organismi partecipati

Servizi affidati ad altri soggetti

Altre modalità di gestione di servizi pubblici

SOSTENIBILITÀ ECONOMICO FINANZIARIA DELL’ENTE

Situazione di cassa dell’Ente

Livello di indebitamento

Debiti fuori bilancio riconosciuti

Ripiano disavanzo da riaccertamento straordinario dei residui

Ripiano ulteriori disavanzi

GESTIONE RISORSE UMANE

VINCOLI DI FINANZA PUBBLICA

PARTE SECONDA

INDIRIZZI GENERALI RELATIVI ALLA PROGRAMMAZIONE PER IL PERIODO DI BILANCIO

Entrate

Tributi e tariffe dei servizi pubblici

Reperimento e impiego risorse straordinarie e in conto capitale

Ricorso all’indebitamento e analisi della relativa sostenibilità

Spese

Spesa corrente, con specifico rilievo alla gestione delle funzioni fondamentali;

Programmazione triennale del fabbisogno di personale

Programmazione biennale degli acquisti di beni e servizi

Programmazione investimenti e Piano triennale delle opere pubbliche

Programmi e progetti di investimento in corso di esecuzione e non ancora conclusi

Raggiungimento equilibri della situazione corrente e generali del bilancio e relativi equilibri in termini di cassa

Principali obiettivi delle missioni attivate

Gestione del patrimonio con particolare riferimento alla programmazione urbanistica e del territorio e Piano delle alienazioni e della valorizzazione dei beni patrimoniali

Altri eventuali strumenti di programmazione

PREMESSA

Il principio contabile applicato n. 12 concernente la programmazione di bilancio, statuisce che la programmazione è il processo di analisi e valutazione che, comparando e ordinando coerentemente tra loro le politiche e i piani per il governo del territorio, consente di organizzare, in una dimensione temporale predefinita, le attività e le risorse necessarie per la realizzazione di fini sociali e la promozione dello sviluppo economico e civile delle comunità di riferimento.

Il processo di programmazione, si svolge nel rispetto delle compatibilità economico-finanziarie e tenendo conto della possibile evoluzione della gestione dell’ente, richiede il coinvolgimento dei portatori di interesse nelle forme e secondo le modalità definite da ogni Ente, si conclude con la formalizzazione delle decisioni politiche e gestionali che danno contenuto a programmi e piani futuri riferibili alle missioni dell’ente.

Attraverso l’attività di programmazione, le amministrazioni concorrono al perseguimento degli obiettivi di finanza pubblica definiti in ambito nazionale, in coerenza con i principi fondamentali di coordinamento della finanza pubblica emanati in attuazione degli articoli 117, terzo comma, e 119, secondo comma, della Costituzione e ne condividono le conseguenti responsabilità.

Il Documento unico di programmazione degli enti locali (DUP)

Il DUP è lo strumento che permette l’attività di guida strategica ed operativa degli enti locali e consente di fronteggiare in modo permanente, sistemico e unitario le discontinuità ambientali e organizzative.

Il DUP costituisce, nel rispetto del principio del coordinamento e coerenza dei documenti di bilancio, il presupposto necessario di tutti gli altri documenti di programmazione.

Il DUP si compone di due sezioni: la Sezione Strategica (SeS) e la Sezione Operativa (SeO). La prima ha un orizzonte temporale di riferimento pari a quello del mandato amministrativo, in tal senso per il ns. Ente ci si rifà alle linee programmatiche del mandato amministrativo relativo al quinquennio 2023/2028, mentre la seconda si riferisce al triennio corrispondente al relativo bilancio di previsione finanziario.

Entro il 31 luglio di ciascun anno la Giunta presenta al Consiglio il Documento Unico di Programmazione (DUP), che sostituisce, per gli enti in sperimentazione, la relazione previsionale e programmatica.

Il nuovo DUP SEMPLIFICATO (DUPS)

La nuova proposta licenziata dalla Commissione ARCONET, recepisce in larga parte le proposte riformulate da ANCI e prevede un nuovo DUPS attraverso la nuova versione del punto 8.4 dell’allegato relativo al principio della programmazione (Allegato 4/1 del d.lgs. 118/2011. Il nuovo DUPS è suddiviso in:

- una Parte prima, relativa all’analisi della situazione interna ed esterna dell’ente.

Il focus è sulla situazione socio-economica dell’ente, analizzata attraverso i dati relativi alla popolazione e alle caratteristiche del territorio. Segue l’analisi dei servizi pubblici locali, con particolare riferimento all’organizzazione e alla loro modalità di gestione. Chiudono la disamina il personale e il rispetto dei vincoli di finanza pubblica;

- una Parte seconda, relativa agli indirizzi generali della programmazione collegata al bilancio pluriennale. In questa parte vengono sviluppati gli indirizzi generali sulle entrate dell’ente, con riferimento ai tributi ed alle tariffe per la parte corrente del bilancio, e al reperimento delle entrate straordinarie e all’indebitamento per le entrate in conto capitale. La disamina è analoga nella parte spesa dove vengono evidenziate, per la spesa corrente, le esigenze connesse al funzionamento dell’ente, con riferimento particolare alle spese di personale e a quelle relative all’acquisto di beni servizi e, per la spesa in conto capitale, agli investimenti, compresi quelli in corso di realizzazione. Segue l’analisi degli equilibri di bilancio, la gestione del patrimonio con evidenza degli strumenti di programmazione urbanistica e di quelli relativi al piano delle opere pubbliche e al piano delle alienazioni. A conclusione sono enucleati gli obiettivi strategici di ogni missione attivata, nonché gli indirizzi strategici del gruppo amministrazione pubblica.

SEZIONE STRATEGICA

La sezione strategica sviluppa e concretizza le linee programmatiche di mandato di cui all’art. 46 comma 3 del decreto legislativo 18 agosto 2000, n. 267 e individua, in coerenza con il quadro normativo di riferimento e con gli obiettivi generali di finanza pubblica, le principali scelte che caratterizzano il programma dell’amministrazione da realizzare nel corso del mandato amministrativo.

Nella sezione strategica vengono riportate le politiche di mandato che l’ente intende sviluppare nel corso del triennio, declinate in programmi, che costituiscono la base della successiva attività di programmazione di medio/breve termine che confluisce nel Piano triennale ed annuale della performance.

IL PIANO NAZIONALE DI RIPRESA E RESILIENZA “P.N.R.R.”

Il piano nazionale di ripresa e resilienza "Pnrr" può essere visto come il documento unico di programmazione, "Dup", dell'Italia, il cui obiettivo cardine è l'incremento dei livelli di competitività del Paese e dei suoi territori.
La correzione delle traiettorie competitive del "sistema Italia", spesso definito al riguardo il "malato d'Europa", pur essendo la seconda economia manifatturiera del vecchio continente, è da considerarsi una priorità del complessivo "disegno" di rilancio economico e, politico dell'Unione europea.
Non a caso il 13 luglio dell’anno scorso, a esito del benestare da parte della Commissione europea, il Consiglio dei ministri economici e finanziari dell'Unione europea (Ecofin), ha approvato definitivamente, senza alcuna riserva, i 12 piani nazionali di ripresa e resilienza (Pnrr), incluso quello predisposto dal governo Draghi. A dimostrazione della centralità dell'Italia, si evidenzia che nel novero dei 390 miliardi di euro resi disponibili dall'Ue, quasi la metà (191,5 miliardi di euro) sarà erogata al nostro Paese, il quale inoltre, ha richiesto di accedere a un prefinanziamento di 25 miliardi. L'Unione europea, dunque, ha posto tutte le condizioni necessarie per dare uno straordinario impulso al miglioramento dei livelli di competitività dei molteplici sistemi socioeconomici nazionali. È adesso compito dello Stato italiano nonché delle sue articolazioni territoriali (in primis Regioni e, Comuni) assicurare l'applicazione del Pnrr.
Ai fini dell'applicazione del Pnrr, gli enti locali possono svolgere un ruolo proattivo integrando l'obiettivo cardine della competitività con la rispettiva programmazione, sarà pertanto cura dell’Amministrazione valutarne la gestione nel corso del bilancio corrente 2023 e del triennale 2024/2026.
In termini operativi, Il Pnrr offre implicitamente una definizione di competitività, la quale può esprimersi nell'esigenza di sviluppare le azioni di politica economica a partire da tre assi strategici:

• la digitalizzazione e l'innovazione;
• la transizione ecologica;
• l'inclusione sociale.

Siffatte politiche dovrebbero consentire di realizzare le attività economiche con più elevati livelli di produttività e, occupazione, nonché con maggiore capacità di differenziazione. La nozione di competitività "estratta" dal Pnrr può essere agevolmente formalizzata allo scopo di individuare un sistema di indicatori per supportare i policy maker e, integrare/aggiornare il sistema di programmazione e, controllo anche in funzione della salvaguardia degli equilibri di bilancio. In particolare, i suddetti indicatori possono essere individuati/elaborati a partire dalla formalizzazione di una semplice equazione che assegna al Pil pro-capite (indicatore sintetico di competitività) lo "status" di variabile dipendente a sua volta scomponibile nelle due seguenti determinanti: 1) Y/P (Pil pro-capite) = Y/L (Produttività del lavoro) * L/P (Tasso di occupazione) "Y" è il valore aggiunto generato dal sistema economico considerato, "P" è la popolazione, "L" l'occupazione. In base a questa semplice identità il Pil pro-capite, dipende dalla produttività del lavoro e dal tasso di occupazione. Ai fini dell'elaborazione dei rispettivi indicatori è possibile avvalersi dei dati macroeconomici (in dettaglio i "Conti economici territoriali") e, non solo, disaggregati territorialmente; prevalentemente di fonte Istat e, reperibili al seguente indirizzo web: http://dati.istat.it/.

LINEE PROGRAMMATICHE PER IL GOVERNO LOCALE 2023/2028 – LINEE DI MANDATO

L’esito della recente consultazione elettorale del 14/15 maggio 2023 ha premiato le persone e le idee della Lista Progetto Futuro - Rizzetto Sindaco.

Il programma presentato ai cittadini sarà l’obiettivo principale dell’attività amministrativa, ma non verranno certamente trascurate le opportunità e le idee che potranno concretizzarsi nel corso dei cinque anni di mandato. L’amministrazione sarà inoltre sempre disponibile a valutare le proposte e istanze della minoranza e sarà sempre attenta alle esigenze puntuali dei cittadini.

Verrà mantenuto e possibilmente ampliato il livello di servizi alla persona, in particolare quelli rivolti alle fasce più deboli della popolazione.

La tutela dell’ambiente e la sicurezza delle persone saranno inoltre delle priorità dell’azione amministrativa.

Nel documento programmatico si riprendono le linee definite nel programma elettorale:

Lavori Pubblici/Viabilità locale e urbanistica

L’amministrazione si impegnerà sia nel completamento delle opere già iniziate, in particolare nell’ampliamento del nuovo Polo per l’infanzia, nonché nella realizzazione di nuove opere.

L’amministrazione ha l’obiettivo di realizzare questi progetti:

percorso ciclabile e pedonale protetto lungo via Aldo Moro con riutilizzo della viabilità esistente;

realizzazione di un nuovo Ecocentro comunale con ricollocamento dello stesso in area più idonea;

miglioramento della fruibilità del Centro Polifunzionale con recupero dell’area prospiciente che verrà liberata dall’Ecocentro;

riqualificazione funzionale e architettonica di piazza della Vittoria e dell’area prospiciente;

miglioramento funzionale degli impianti sportivi e della palestra comunale;

riqualificazione dell’area esterna del nuovo Polo per l’Infanzia attualmente in fase di

realizzazione;

miglioramento della viabilità con manutenzione delle strade e dei percorsi pedonali;

completamento delle piste ciclabili esistenti;

riorganizzazione delle proprietà comunali mediante vendita degli immobili non necessari alle finalità pubbliche;

valorizzazione e miglioramento funzionale dell’edificio in piazza Carlo Conte;

interventi finalizzati al miglioramento delle prestazioni energetiche dei fabbricati comunali con la realizzazione di nuovi impianti fotovoltaici;

assistenza nella costituzione delle comunità energetiche finalizzate alla produzione e condivisione di energia pulita;

incentivo e sostegno alla formazione di piani iniziativa privata per il recupero e la valorizzazione degli edifici abbandonati;

miglioramento della fruibilità e dei servizi presso il Parco Isola dei Morti.

Ambiente e turismo

Gli interventi finalizzati alla tutela dell’ambiente saranno accompagnati da iniziative per la valorizzazione e il miglioramento della fruibilità delle aree naturalistiche:

promozione e valorizzazione dal punto di vista ambientale e turistico della zona dei Palù e

del Parco dell’Isola dei Morti;

potenziamento dei percorsi e delle iniziative turistiche al fine di valorizzare le proprietà

comunali all’interno del parco dei Palù;

Adeguamento e sviluppo del sito Internet del Comune mediante incremento degli strumenti interattivi a disposizione dei cittadini;

Cultura e associazionismo locale

La collaborazione con tutte le associazioni del Comune rappresenterà un elemento fondamentale per il pieno raggiungimento dei seguenti obiettivi in ambito culturale:

sostegno economico e logistico alle iniziative delle associazioni di volontariato;

sostegno e valorizzazione della Scuola di Musica;

sviluppo e sostegno delle attività culturali;

Iniziative a favore dei giovani, delle famiglie e degli anziani

L’amministrazione valuterà in maniera attenta approfondita le problematiche che sono già presenti o che emergeranno dalle fasce più deboli della popolazione. In particolare verranno perseguiti i seguenti obiettivi:

rafforzamento della collaborazione con i comuni limitrofi per favorire l'aggregazione giovanile;

potenziamento dei servizi scolastici aggiuntivi rispetto all’offerta di base della scuola

primaria e secondaria;

implementazione di una offerta didattica per agevolare la visita del Parco dell'Isola dei Morti;

potenziamento del servizio di assistenza agli anziani e alle fasce più deboli;

Sicurezza e ordine pubblico

La sicurezza dei cittadini è un elemento fondamentale per il benessere e la tranquillità delle persone. L’amministrazione farà quanto consentito dall’ordinamento vigente per assicurare il raggiungimento della pacifica convivenza civile. In particolare i nostri obiettivi saranno i seguenti:

estensione	della videosorveglianza del territorio	comunale al	fine	di	prevenire comportamenti contrari alla legge e all'ordine pubblico;

collaborazione con i comuni limitrofi per l'incremento della presenza delle forze dell'ordine sul territorio;

In ottemperanza a quanto prescritto dall’art. 46 comma 3 TUEL, sono state approvate le sopradescritte linee programmatiche del Programma di mandato per il periodo 2023 - 2028. Tali linee saranno, nel corso del mandato amministrativo, monitorate e ritarate al fine di garantirne la realizzazione.

Le Linee Programmatiche, che attengono a vari ambiti di intervento dell’Ente, sono, di fatto, così denominate:

Codice	Descrizione
1	Servizi istituzionali, generali e di gestione
2	Ordine pubblico e sicurezza
3	Istruzione e diritto allo studio
4	Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali
5	Politiche giovanili, sport e tempo libero
6	Assetto del territorio ed edilizia abitativa
7	Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente
8	Trasporti e diritto alla mobilità
9	Diritti sociali, politiche sociali e famiglia
10	Tutela della salute
11	Energia e diversificazione delle fonti energetiche
12	Fondi e accantonamenti
13	Debito pubblico
14	Servizi per conto terzi

Linea Programmatica:

1	Servizi istituzionali, generali e di gestione

Amministrazione, funzionamento e supporto agli organi esecutivi e legislativi dell'ente. Comprende le spese relative a: 1) l’ufficio del sindaco, ecc.; 2) gli organi legislativi e gli organi di governo a tutti i livelli dell’amministrazione: assemblee, consigli, ecc.; 3) il personale, amministrativo assegnato agli uffici del corpo legislativo; 4) le attrezzature e materiali e loro uffici di supporto; 5) le commissioni e/o i comitati permanenti del corpo legislativo.

Linea Programmatica:

2	Ordine pubblico e sicurezza

Amministrazione e funzionamento dei servizi di polizia municipale e locale per garantire la sicurezza urbana, anche in collaborazione con altre forze dell'ordine presenti sul territorio. Comprende le spese per le attività di polizia stradale, per la prevenzione e la repressione di comportamenti illeciti tenuti nel territorio di competenza dell'ente. Amministrazione e funzionamento dei servizi di polizia commerciale, in particolare di vigilanza sulle attività commerciali, in relazione alle funzioni autorizzatorie dei settori comunali e dei diversi soggetti competenti. Comprende le spese per il contrasto all'abusivismo su aree pubbliche, per le ispezioni presso attività commerciali anche in collaborazione con altri soggetti istituzionalmente preposti, per il controllo delle attività artigiane, commerciali, degli esercizi pubblici, dei mercati al minuto e all'ingrosso, per la vigilanza sulla regolarità delle forme particolari di vendita. Comprende le spese per i procedimenti in materia di violazioni della relativa normativa e dei regolamenti, multe e sanzioni amministrative e gestione del relativo contenzioso.

Amministrazione e funzionamento delle attività di accertamento di violazioni al codice della strada cui corrispondano comportamenti illeciti di rilevo, che comportano sanzioni amministrative pecuniarie e sanzioni accessorie quali il fermo amministrativo (temporaneo) di autoveicoli e ciclomotori o la misura cautelare del sequestro, propedeutico al definitivo provvedimento di confisca, adottato dal Prefetto. Comprende le spese per l'attività materiale ed istruttoria per la gestione del procedimento di individuazione, verifica, prelievo conferimento, radiazione e smaltimento dei veicoli in stato di abbandono. Non comprende le spese per il funzionamento della polizia provinciale

Linea Programmatica:

3	Istruzione e diritto allo studio

Amministrazione e sostegno alle attività per garantire il diritto allo studio, anche mediante l'erogazione di fondi alle scuole e agli studenti, non direttamente attribuibili agli specifici livelli di istruzione. Comprende le spese per sistema, borse di studio, buoni libro, a sostegno degli alunni non ripartibili secondo gli specifici livelli di istruzione.

Linea Programmatica:

4	Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali

Amministrazione e funzionamento delle attività culturali, per la vigilanza e la regolamentazione delle strutture culturali, per il funzionamento o il sostegno alle strutture con finalità culturali (biblioteche, sale per esposizioni, ecc.). Qualora tali strutture siano connotate da un prevalente interesse storico, le relative spese afferiscono al programma Valorizzazione dei beni di interesse storico. Comprende le spese per la promozione, lo sviluppo e il coordinamento delle biblioteche comunali. Comprende le spese per la realizzazione, il funzionamento o il sostegno a manifestazioni culturali (concerti, produzioni teatrali e cinematografiche, mostre d’arte, ecc.). Non comprende le spese per le attività culturali e artistiche aventi prioritariamente finalità turistiche. Non comprende le spese per le attività ricreative e sportive.

Linea Programmatica:

5	Politiche giovanili, sport e tempo libero

Infrastrutture destinate alle attività sportive (stadi, palazzo dello sport...). Comprende le spese per iniziative e manifestazioni sportive e per le attività di promozione sportiva in collaborazione con le associazioni sportive locali e con altre istituzioni, anche al fine di promuovere la pratica sportiva.

Linea Programmatica:

6	Assetto del territorio ed edilizia abitativa

Amministrazione e funzionamento delle attività e dei servizi relativi all'urbanistica e alla programmazione dell'assetto territoriale. Comprende le spese per l'amministrazione dei piani regolatori, piani urbanistici, piani di zona e dell’utilizzo dei terreni e dei regolamenti edilizi. Comprende le spese per la pianificazione di zone di insediamento nuove o ripristinate, per la pianificazione del miglioramento e dello sviluppo di strutture quali alloggi, industrie, servizi pubblici, sanità, istruzione, cultura, strutture ricreative, ecc. a beneficio della collettività, per la predisposizione di progetti di finanziamento per gli sviluppi pianificati e di riqualificazione urbana, per la pianificazione delle opere di urbanizzazione. Comprende le spese per l'arredo urbano e per la manutenzione e il miglioramento qualitativo degli spazi pubblici esistenti (piazze, aree pedonali..).

Linea Programmatica:

7	Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente

Amministrazione e funzionamento delle attività per la tutela e la salvaguardia del territorio, dei fiumi, dei canali e dei collettori idrici, delle acque sotterranee, finalizzate alla riduzione del rischio idraulico, alla stabilizzazione dei fenomeni di dissesto idrogeologico, alla gestione e all'ottimizzazione dell'uso del demanio idrico, alla difesa dei litorali, alla gestione e sicurezza degli invasi, alla difesa dei versanti e delle aree a rischio frana, al monitoraggio del rischio sismico. Comprende le spese per i piani di bacino, i piani per l'assetto idrogeologico, i piani straordinari per le aree a rischio idrogeologico.

Linea Programmatica:

8	Trasporti e diritto alla mobilità

Amministrazione e funzionamento delle attività per la viabilità e lo sviluppo e il miglioramento della circolazione stradale. Comprende le spese per il funzionamento, la gestione, l'utilizzo, la costruzione e la manutenzione, ordinaria e straordinaria, delle strade e delle vie urbane, di percorsi ciclabili e pedonali, delle zone a traffico limitato, delle strutture di parcheggio e delle aree di sosta. Comprende le spese per la riqualificazione delle strade, incluso l'abbattimento delle barriere architettoniche. Comprende le spese per la sorveglianza e la presa in carico delle opere previste dai piani attuativi di iniziativa privata o convenzioni urbanistiche. Comprende le spese per gli impianti semaforici. Amministrazione e funzionamento delle attività relative all’illuminazione stradale. Comprende le spese per lo sviluppo e la regolamentazione degli standard di illuminazione stradale, per l'installazione, il funzionamento, la manutenzione, il miglioramento, ecc. dell’illuminazione stradale.

Linea Programmatica:

9	Diritti sociali, politiche sociali e famiglia

Amministrazione e funzionamento delle attività per l'erogazione di servizi e il sostegno a interventi a favore dell'infanzia, dei minori. Comprende le spese a favore dei soggetti (pubblici e privati) che operano in tale ambito. Comprende le spese per indennità in denaro o in natura a favore di famiglie con figli a carico, per indennità per maternità, per contributi per la nascita di figli, per indennità per congedi per motivi di famiglia, per assegni familiari, per interventi a sostegno delle famiglie monogenitore o con figli disabili. Comprende le spese per interventi e servizi di supporto alla crescita dei figli e alla tutela dei minori e per far fronte al disagio minorile.

Linea Programmatica:

12	Fondi e accantonamenti

Accantonamenti a fondi di riserva per le spese obbligatorie e per le spese impreviste, a fondi speciali per leggi che si perfezionano successivamente all’approvazione del bilancio, al fondo svalutazione crediti. Non comprende il fondo pluriennale vincolato.

Linea Programmatica:

13	Debito pubblico

Pagamento della quota interessi e delle quote capitali dei mutui e sui prestiti assunti dall’ente e relative spese accessorie. Comprende le anticipazioni straordinarie.

Linea Programmatica:

14	Servizi per conto terzi

ANALISI DI CONTESTO

L’individuazione degli obiettivi strategici consegue ad un processo conoscitivo di analisi strategica, delle condizioni esterne all’ente e di quelle interne, sia in termini attuali che prospettici e alla definizione di indirizzi generali di natura strategica.

In particolare, con riferimento alle condizioni interne, l’analisi richiede, almeno, l’approfondimento dei seguenti profili:

1. Caratteristiche della popolazione, del territorio e della struttura organizzativa dell’ente;

2. Organizzazione e modalità di gestione dei servizi pubblici locali;

Ogni anno gli obiettivi strategici, contenuti nella Sezione Strategica, sono verificati nello stato di attuazione e possono essere, a seguito di variazioni rispetto a quanto previsto nell’anno precedente e dandone adeguata motivazione, opportunamente riformulati.

In considerazione delle linee programmatiche di mandato e degli indirizzi strategici, al termine del mandato, l’amministrazione rende conto del proprio operato attraverso la relazione di fine mandato di cui all’art. 4 del decreto legislativo 6 settembre 2011, n. 149, quale dichiarazione certificata delle iniziative intraprese.

1 – Risultanze dei dati relativi alla popolazione, al territorio ed alla situazione socio economica dell’Ente

Risultanze della popolazione

Popolazione - Nel quadro che segue sono riportati alcuni dati di sintesi sulla consistenza e sulle variazioni registrate dalla popolazione residente nel Comune di Moriago della Battaglia.

Popolazione legale all'ultimo censimento	2.785
Popolazione residente a fine 2024 (art.156 D.Lgs. 267/2000)	n.	2.853
di cui:	maschi	n.	1.437
femmine	n.	1.416
nuclei familiari	n.	1.113
comunità/convivenze	n.	0
Popolazione al 1 gennaio 2024	n.	2.831
Nati nell'anno	n.	30
Deceduti nell'anno	n.	22
saldo naturale	n.	8
Immigrati nell'anno	n.	105
Emigrati nell'anno	n.	102
saldo migratorio	n.	3
Popolazione al 31-12-2024	n.	2.853
di cui:
In età prescolare (0/6 anni)	n.	159
In età scuola dell'obbligo (7/14 anni)	n.	248
In forza lavoro 1. occupazione (15/29 anni)	n.	481
In età adulta (30/65 anni)	n.	1.347
In età senile (oltre 65 anni)	n.	618

Popolazione massima insediabile come strumento urbanistico vigente 3.000 abitanti

Risultanze della situazione socio economica dell’Ente

Viene, in questa fase, confermata in via prudenziale, la programmazione assestata alla data odierna.

Tipologia	PROGRAMMAZIONE PLURIENNALE
Anno 2026	Anno 2027	Anno 2028
N. Asili nido	100 complessivi	100 complessivi	100 complessivi
N. Scuole materne

N. Scuole elementari	120	120	120
N. Scuole medie	80	80	80
N. Strutture residenziali per anziani	0	0	0
N. Farmacie comunali	0	0	0
Rete fognaria in Km
- bianca	0,00	0,00	0,00
- nera	1,00	1,00	1,00
- mista	0,00	0,00	0,00
Esistenza depuratore	Sì	No	X	Sì	No	X	Sì	No	X
Rete acquedotto in Km	21,50	21,50	21,50
Attuazione servizio idrico integrato	Sì	X	No	Sì	X	No	Sì	X	No
N. Aree verdi, parchi, giardini	10	10	10
Estensione in mq	60.000	60.000	60.000
N. Punti luce mantenuti	2.184	2.184	2.184
Rete gas in Km	13,00	13,00	13,00
Raccolta rifiuti in totale (in tonnellate)	1.065 tonnellate annue (ultimo dato consuntivo come da Sose FC90U)
- di cui rifiuti urbani indifferenziati	115,00	115,00	115,00
- di cui rifiuti urbani da racc. differenziata	950,00	950,00	950,00
Raccolta differenziata	Sì	X	No	Sì	X	No	Sì	X	No
Esistenza discarica	Sì	X	No	Sì	X	No	Sì	X	No
N. Mezzi operativi	2	2	2
N. Veicoli	3	3	3
Centro elaborazione dati	Sì	X	No	Sì	X	No	Sì	X	No
N. PC	16	16	16

La gestione asili nido ante completamento del nuovo polo unico per l’Infanzia “Il sorriso” prevedeva un numero massimo di 41 posti.

Il nuovo attuale polo unico invece prevede un numero complessivo di 100 bambini.

Risultanze del territorio

Superficie in Kmq	13,00
RISORSE IDRICHE
* Laghi	0
* Fiumi e torrenti	3
STRADE
* Statali	Km.	0,00
* Provinciali	Km.	4,00
* Comunali	Km.	15,00
* Vicinali	Km.	0,00
* Autostrade	Km.	0,00
* Piste ciclabili	Km.	11,00
PIANI E STRUMENTI URBANISTICI VIGENTI (Se "SÌ" data ed estremi del provvedimento di approvazione)
* Piano regolatore adottato	Sì	No	X
* Piano regolatore approvato	Sì	X	No	Delibera di C.C. n. 9 del 5.6.2018
* Programma di fabbricazione	Sì	No	X
* Piano edilizia economica e popolare	Sì	No	X
PIANO INSEDIAMENTI PRODUTTIVI
* Industriali	Sì	No	X
* Artiginali	Sì	No	X
* Commerciali	Sì	No	X
* Altri strumenti (specificare)	Sì	No	X
Esistenza della coerenza delle previsioni annuali e pluriennali con gli strumenti urbanistici vigenti
(art. 170, comma 7, D.L.vo 267/2000)	Sì	X	No
AREA INTERESSATA	AREA DISPONIBILE
P.E.E.P.	mq.	0,00	mq.	0,00
P.I.P.	mq.	0,00	mq.	0,00

2 – Modalità di gestione dei servizi pubblici locali

La disciplina sui servizi pubblici locali presenta molteplici risvolti giuridici, contrattuali e di responsabilità che hanno dato luogo in passato a dubbi interpretativi, anche in giurisprudenza e a soluzioni controverse non sempre illuminanti per chiarezza. La normativa sui servizi pubblici locali nell’ultimo decennio è stata oggetto di disciplina da parte della legge n. 142/1990, per poi passare attraverso il decreto legislativo n. 267/2000, la legge n. 448/2001 e per arrivare al decreto legge n. 269/2003 convertito in legge n. 326/2003. Peraltro, il disegno normativo è stato interessato da un da un ennesimo intervento da parte della legge finanziaria 2004 (legge n. 350/2003) che ha completato ed integrato la riforma dei servizi pubblici locali.

Come si vede un quadro normativo piuttosto corposo che risente dell’introduzione di norme più volte modificate che non hanno dato certezza di comportamenti giuridici lasciando, tra l’altro, agli enti locali grossi margini di discrezionalità, spesso non utilizzati in modo corretto. La nozione stessa di servizio pubblico locale[1] oggi assume una connotazione e un significato diverso rispetto al passato. Dalle diverse enunciazioni esistenti nella legge n. 142/90 [2]e nelle successive norme, un servizio pubblico si può sintetizzare nella seguente definizione: “è servizio pubblico ogni attività assunta in proprio dallo Stato, ovvero svolta in proprio dai privati che operano in regime di concorrenza, ove il fine pubblico e sociale dell’attività economica rimante preminente in ossequio all’art. 41 comma 3 della Costituzione anche in deroga ai modelli tipizzati nelle varie norme legislative”. Il T.U. sugli enti locali, D.Lgs. n. 267/2000, che poco innova rispetto alle norme precedenti, prevedeva all’art. 113 e all’art. 113 bis. le modalità di gestione di tali servizi, restando ferme le disposizioni di settore esistenti e quelle di attuazione di specifiche norme comunitarie.

Le novità sono state introdotte con la legge n. 448/2001 (finanziaria 2002) che con l’articolo 35 modifica alcuni principi fondamentali delle leggi precedenti, mettendosi in linea con l’ordinamento comunitario, eliminando il vulnus relativo al rispetto del principio di concorrenza.

I servizi pubblici locali, nel Comune di Moriago della Battaglia, sono gestiti in prevalenza mediante l’utilizzo del personale comunale ed in appalto secondo la normativa vigente.

Riassumendo, i principali servizi comunali sono gestiti attraverso le seguenti modalità:

SERVIZIO	MODALITA’ DI GESTIONE
Manutenzione patrimonio	In economia e mediante appalti
Illuminazione pubblica	Appalto
Trasporto pubblico	Concessione di servizi
Assistenza domiciliare	Concessione di servizi
Servizio di accertamento e riscossione del canone unico patrimoniale (ex Tosap e ex Imposta comunale sulla pubblicità e diritti sulle pubbliche affissioni)	Concessione di servizi
Servizio di tesoreria comunale	Concessione di servizi
Mensa scolastica	Concessione di servizi
Gestione impianti sportivi	Concessione/convenzione con associazione
Servizio raccolta e smaltimento dei rifiuti	Gestione esternalizzata (gestita da Savno s.r.l.)
Servizio idrico	Gestione esternalizzata (gestita da A.T.S. S.p.A.)

Le partecipazioni societarie dirette - Il Comune di Moriago della Battaglia partecipa direttamente al capitale delle seguenti società:

Denominazione	Indirizzo	%	Funzioni attribuite e	Scadenza	Oneri
sito WEB	Partec.	attività svolte	impegno	per l'ente
Alto Trevigiano Servizi - A.T.S. S.p.A.	http://www.altotrevigianoservizi.it/	1,2349	Esercizio delle attività di captazione, adduzione e distribuzione di acqua ad usi civili e diversi, di fognatura e di depurazione che concorrono a formare il servizio idrico integrato come definito dal D.Lgs. N. 152/06. Con riferimento alla produzione di servizi di interesse generale (art. 4, comma 2, lett. a) le attività svolte da ATS srl rientrano nella nozione di servizi di interesse generale accolta dal legislatore nazionale (nel solco di quella stabilita dalla normativa dell'Unione Europea), che comprendono le attività nel settore del servizio idrico integrato. Codesto Comune non sarebbe in grado nè potrebbe svolgere singolarmente le attività svolte da ATS; lo svolgimento di tali attività attraverso ATS è coerente con il principio dell’aggregazione previsto dalla normativa sulle società a partecipazione pubblica (il principio è richiamato espressamente dall’art. 20, comma 2, let. g) D.LGS. 175/2016). Con deliberazione consiliare n. 26 del 28.7.2021 l’Amministrazione comunale ha provveduto ad approvare la trasformazione di Alto Trevigiano Servizi da S.r.l. a S.p.A., nonché all’approvazione del Patto Parasociale e del Regolamento del “Comitato Intercomunale per il Controllo Analogo” (C.I.P.C.A.) e ad alcune modifiche dello statuto sociale. Tale atto è stato trasmesso alla società con nota di cui al prot. 7.464 del 21.9.2021. Con deliberazione consiliare n. 16 del 21 maggio 2025, il Comune di Moriago della Battaglia ha espresso il proprio parere favorevole alla trasformazione di Alto Trevigiano Servizi, da S.p.A. a società benefit.	31-12-2050	0,00
Asco Holding S.p.A.	http://www.ascoholding.it/	3,145	Distribuzione e fornitura del gas naturale e fornitura di energia elettrica; installazione, fornitura e gestione di reti di telecomunicazioni aperte al pubblico. le attività svolte da Asco Holding rientrano nella nozione di servizi di interesse generale accolta dal legislatore nazionale (nel solco di quella stabilita dalla normativa dell'Unione Europea), che comprendono le attività nei settori del gas, dell'energia elettrica e delle telecomunicazioni. Inoltre la società, tramite la controllata AP Reti Gas, è concessionaria per la gestione del servizio di distribuzione del gas in codesto Comune (e negli altri 91 Comuni soci di Asco Holding); e, tramite la controllata Asco TLC, ha realizzato e gestisce una rete di telecomunicazioni a larga banda su fibra ottica, in grado di offrire l’accesso a piattaforme informatiche di ultima generazione, in codesto Comune.	31-12-2030	0,00

Le partecipazioni societarie indirette

Il Comune di Moriago della Battaglia partecipa indirettamente al capitale delle seguenti società:

Partecipazioni indirette detenute attraverso: ALTO TREVIGIANO SERVIZI S.p.A.

NOME PARTECIPATA	CODICE FISCALE PARTECIPATA	QUOTA DI PART.NE DETENUTA DALLA TRAMITE	NOTE
VIVERACQUA S.C. A R.L.	04042120230	10,66 %	Centrale di committenza per le società aderenti, referente unico con i finanziatori per favorire le migliori condizioni sui piani di sviluppo (interventi di mantenimento, miglioria e potenziamento delle infrastrutture di acquedotto).

La società Alto Trevigiano Servizi s.r.l. deteneva una partecipazione del 9.86767% in Consorzio Feltrenergia (trattasi comunque di consorzio e non di società), la cui data di cessazione dello stesso, come da statuto è stata il 31.12.2020.

Con deliberazione consiliare n. 16 del 21 maggio 2025, il Comune di Moriago della Battaglia ha espresso il proprio parere favorevole alla trasformazione di Alto Trevigiano Servizi, da S.p.A. a società benefit.

Partecipazione 10,66% in VIVERACQUA S.C. A R.L. ALTO TREVIGIANO SERVIZI S.p.A. AL 31/12/2024

Il Consiglio di Amministrazione è stato eletto dall'Assemblea dei Soci il 4 luglio 2022 e decade automaticamente alla presentazione del terzo bilancio di attività.

A seguito di dimissioni del dott. Pierpaolo Florian da Amministratore Delegato, rassegnate in data 22 dicembre 2022, è stato cooptato il geom. Maurizio Cavallin successivamente nominato Consigliere dall'Assemblea dei Soci in data 19.04.2023.

Il Consiglio di Amministrazione pertanto attualmente è composto da:

Presidente: Ing. Fabio Vettori

Consigliere: Dott.ssa Gloria Paulon

Consigliere: Dott.ssa Anna Sozza

Consigliere: Sig.ra Tecla Lucia Zamuner

Consigliere: Geom. Maurizio Cavallin

Dal 1 dicembre 2008 la Società è soggetta al controllo legale dei conti.

Partecipazioni indirette detenute attraverso: ASCO HOLDING S.p.A. – situazione aggiornata al 31.12.2024

NOME PARTECIPATA	CODICE FISCALE PARTECIPATA	QUOTA DI PARTECIPAZIONE DETENUTA DALLA TRAMITE	NOTE
ASCOPIAVE S.P.A. (Società quotata)	03916270261	51,176%	Società quotata e quindi non soggetta a revisione ex art. 20 TUSP
BIM PIAVE NUOVE ENERGIE S.R.L.	04020760262	10%	Promotore di produzione di energia rinnovabile (fotovoltaico compreso), di risparmio energetico e di fornitura calore per i Comuni soci.
ALVERMAN S.R.L. (in liquidazione)	04184710269	100%	In liquidazione. Acquistata partecipazione totalitaria al fine di recuperare parte delle somme versate dalla controllante Rijeka Una Invest srl in liquidazione a valle del probabile esito positivo di un contenzioso IVA pendente in Cassazione

Ascopiave S.p.A. detiene una partecipazione in Acinque S.p.A. pari a una quota del 5,0000047% del capitale sociale con diritto di voto.

Informazioni aggiornate al 31/12/2024

Lista Aziende Partecipate dirette e indiretto di Asco Holding S.p.A. – aggiornate al 31.12.2024

Ascopiave S.p.A.

Ascopiave S.p.A. è la principale società controllata da Asco Holding. È attiva nel settore del gas naturale, principalmente, tramite le sue controllate, nei segmenti della distribuzione e vendita ai clienti finali; é uno dei primari operatori nazionali del settore. Dal 12 dicembre 2006 è quotata al segmento Star di Borsa Italiana. www.gruppoascopiave.it

AP Reti Gas S.p.A.

AP Reti Gas S.p.A. è la società di distribuzione e misura del gas naturale; operativa dal 1° luglio 2016 gestisce il servizio di distribuzione del gas naturale in 150 comuni delle province di Treviso, Vicenza, Venezia, Padova, Rovigo, Belluno, Varese, Piacenza e Pavia per un totale di circa 6.700 chilometri di rete gestita e oltre 330.000 punti di riconsegna. www.apretigas.it

AP Reti Gas Rovigo S.r.l.

AP Reti Gas Rovigo S.r.l. (già ASM Distribuzione Gas Srl) opera nel settore della distribuzione di gas naturale con circa 300 Km di rete gestita e oltre 25.000 punti di riconsegna nel comune di Rovigo. www.apretigasrovigo.it

AP Reti Gas Nord Est S.p.A.

AP Reti Gas Nord Est S.p.A. opera nel settore della distribuzione di gas naturale con circa 2.400 Km di rete gestita e oltre 180.000 punti di riconsegna distribuiti in 55 comuni del nord Italia. www.apretigasnordest.it

AP Reti Gas Vicenza S.p.A.

AP Reti Gas Vicenza S.p.A. opera nel settore della distribuzione di gas naturale con circa 1.500 Km di rete gestita e oltre 100.000 punti di riconsegna in 23 comuni delle province di Vicenza e Padova. www.apretigasvicenza.it

Edigas Esercizio Distribuzione Gas S.p.A.

Edigas Esercizio Distribuzione Gas S.p.A. opera nel settore della distribuzione di gas naturale con circa 1.600 Km di rete gestita e oltre 110.000 punti di riconsegna distribuiti in 49 comuni del nord Italia. www.edigas.it

Romeo Gas

Romeo Gas opera nel settore della distribuzione di gas naturale con circa 1.300 Km di rete gestita e oltre 80.000 punti di riconsegna distribuiti in 36 comuni. www.romeogas.it

Serenissima Gas S.p.A.

Serenissima Gas S.p.A. è controllata al 100% da Romeo Gas S.p.A., società controllata da Ascopiave S.p.A., e opera nel settore della distribuzione di gas naturale con circa 687 Km di rete gestita e circa 41.000 punti di riconsegna distribuiti in 14 comuni. www.serenissimagas.it

Asco Renewables S.p.A.

Società del gruppo attiva nel settore idroelettrico, Asco Renewables S.p.A. è controllata al 100% da Ascopiave S.p.A.Asco Renewables S.p.A. nel ruolo esclusivo di società ESCo (energy saving company), opera con l’obiettivo di ottimizzare il risparmio energetico e promuovere l’utilizzo di energia da fonti rinnovabili. www.ascorenewables.it

Salinella Eolico S.r.l.

Salinella Eolico S.r.l. è controllata al 100% da Asco Renewables S.p.A. e sta realizzando un parco eolico in Provincia di Catanzaro con potenza nominale sino a 21 MW.

Cart Acqua S.r.l.

Cart Acqua S.r.l. è una società di servizi tecnici (progettazione, costruzione, installazione e gestione di impianti) rivolti principalmente al servizio idrico integrato. www.cartacqua.it

Cogeide S.p.A.

Cogeide S.p.A. è partecipata al 18,33% da Cart Acqua S.r.l. ed è una società concessionaria e operante il servizio idrico integrato in 15 Comuni della provincia di Bergamo. www.cogeide.it

Asco EG S.p.A.

Asco EG S.p.A. è controllata al 84,17% da Ascopiave S.p.A.. Dispone di 22 impianti per la produzione di energia elettrica da fonti rinnovabili, di cui 21 centrali idroelettriche, per una potenza complessiva di 44 MW, site in Lombardia e Veneto e detiene un parco eolico, composto da 14 pale da 1 MW ciascuna, sito in Campania. www.ascoeg.it

EstEnergy S.p.A.

EstEnergy S.p.A. è la società partecipata al 25% da Ascopiave S.p.A. attiva nei settori della vendita del gas ed energia elettrica. Detiene il 51% di Etra Energia ed il 49% di ASM Set. Complessivamente le società che fanno capo ad EstEnergy contano più di 1 milione di clienti. www.estenergy.it

Bim Piave Nuove Energie S.r.l.

Bim Piave Nuove Energie S.r.l. si occupa principalmente di fornitura calore alle amministrazioni pubbliche, che ricomprende i servizi legati alle fonti rinnovabili ed al risparmio energetico; la società è partecipata al 10% da Asco Holding Spa e al 90% dal Consorzio Bim Piave di Treviso. www.bimpiavetreviso.it

Multiutility lombarda

Multiutility lombarda attiva nei servizi a rete e ambientali. gruppoacinque.it

Altre partecipazioni ed associazionismo

Si precisa che il Comune di Moriago della Battaglia fa parte del Consorzio Bim Piave di Treviso ma non ne detiene partecipazioni, in quanto il Consorzio stesso è un Ente Obbligatorio costituito ai sensi dell’art. 959/1953, ed i Comuni Consorziati non hanno apportato quote per la dotazione del capitale sociale.

La gestione di pubblici servizi

Il comune può condurre le proprie attività in economia, impiegando personale e mezzi strumentali di proprietà, oppure affidare talune funzioni a specifici organismi a tale scopo costituiti. Tra le competenze attribuite al consiglio comunale, infatti, rientrano l’organizzazione e la concessione di pubblici servizi, la costituzione e l’adesione a istituzioni, aziende speciali o consorzi, la partecipazione a società di capitali e l’affidamento di attività in convenzione. Mentre l'ente ha grande libertà di azione nel gestire i pubblici servizi privi di rilevanza economica, e cioè quelle attività che non sono finalizzate al conseguimento di utili, questo non si può dire per i servizi a rilevanza economica. Per questo genere di attività, infatti, esistono specifiche regole che normano le modalità di costituzione e gestione, e questo al fine di evitare che una struttura con una forte presenza pubblica possa, in virtù di questa posizione di vantaggio, creare possibili distorsioni al mercato.

3 – Sostenibilità economico finanziaria

Situazione di cassa dell'ente

Fondo cassa al 31/12/2024 (penultimo anno dell’esercizio precedente)	3.087.107,25

Andamento del Fondo cassa nel triennio precedente

Fondo cassa al 31/12/2023 (anno precedente)	3.692.931,09
Fondo cassa al 31/12/2022 (anno precedente -1)	2.723.056,08
Fondo cassa al 31/12/2021 (anno precedente -2)	3.270.714,66

L’Ente non ha mai ricorso all’utilizzo di alcuna anticipazione di cassa nel triennio precedente

Livello di indebitamento

Nella tabella seguente viene dettagliato il debito complessivo al 31.12.2024 (ultimo rendiconto approvato):

L’Organo di revisione ha verificato che l’Ente ha rispettato il limite di indebitamento disposto dall’art. 204 del TUEL ottenendo le seguenti percentuali d’incidenza degli interessi passivi sulle entrate correnti:

2022	2023	2024
1,78%	1,67%	1,41%

Nella tabella seguente è riportato il rispetto del limite di indebitamento:

Tabella dimostrativa del rispetto del limite di indebitamento
ENTRATE DA RENDICONTO anno 2022	Importi in euro	%
1) Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa (Titolo I)	€ 1.319.880,67
2) Trasferimenti correnti (Titolo II)	€ 254.391,99

3) Entrate extratributarie (Titolo III)	€ 774.615,12

(A) TOTALE PRIMI TRE TITOLI ENTRATE RENDICONTO anno 2022	€ 2.348.887,78

(B) LIVELLO MASSIMO DI SPESA ANNUA AI SENSI DELL'ART. 204 TUEL (10% DI A)	€ 234.888,78

ONERI FINANZIARI DA RENDICONTO Anno 2024

(C) Ammontare complessivo di interessi per mutui, prestiti obbligazionari, aperture di credito e garanzie di cui all’articolo 207 del TUEL al 31/12/2024(1)	€ 33.072,99

(D) Contributi erariali in c/interessi su mutui	€ -

(E) Ammontare interessi riguardanti debiti espressamente esclusi dai limiti di indebitamento	€ -

(F) Ammontare disponibile per nuovi interessi (F=B-C+D+E)	€ 201.815,79

(G) Ammontare oneri finanziari complessivi per indebitamento e garanzie al netto dei contributi esclusi (G=C-D-E)	€ 33.072,99

Incidenza percentuale sul totale dei primi tre titoli delle entrate rendiconto anno 2022 (G/A)*100	1,41%
1) La lettera C) comprende: ammontare interessi per mutui, prestiti obbligazionari, aperture di credito e garanzie di cui all'articolo 207 del TUEL autorizzati fino al 31/12/2024 e ammontare interessi per mutui, prestiti obbligazionari, aperture di credito e garanzie di cui all'articolo 207 del TUEL autorizzati nell'esercizio in corso.
Nota Esplicativa
Il rispetto del limite è verificato facendo riferimento anche agli interessi riguardanti i finanziamenti contratti e imputati contabilmente agli esercizi successivi.
Non concorrono al limite di indebitamento le garanzie prestate per le quali l'Ente ha accantonato l'intero importo del debito garantito e gli interessi afferenti alle anticipazioni di liquidità.

Nella tabella seguente è dettagliato il debito complessivo:

Debito complessivo
TOTALE DEBITO CONTRATTO*
1) Debito complessivo contratto al 31/12/2023	+	€ 580.727,36
2) Rimborsi mutui effettuati nel 2024	-	€ 132.212,16
3) Debito complessivo contratto nell'esercizio 2024	+	€ -
TOTALE DEBITO	=	€ 448.515,20
* il totale del debito si riferisce allo stock complessivo dei mutui in essere (quota capitale)

L’indebitamento dell’Ente ha avuto la seguente evoluzione:

Anno	2022	2023	2024
Residuo debito (+)	€ 862.477,79	€ 736.124,87	€ 604.802,23
Nuovi prestiti (+)	€ -
Prestiti rimborsati (-)	€ 126.352,92	€ 131.322,64	€ 132.212,16
Estinzioni anticipate (-)
Altre variazioni +/- (da specificare)
Totale fine anno	€ 736.124,87	€ 604.802,23	€ 472.590,07
Nr. Abitanti al 31/12	2.840,00	2.831,00	2.853,00
Debito medio per abitante	259,20	213,64	165,65

Gli oneri finanziari per ammortamento prestiti ed il rimborso degli stessi in conto capitale registra la seguente evoluzione:

Anno	2022	2023	2024
Oneri finanziari	€ 41.167,62	€ 38.426,76	€ 33.072,99
Quota capitale	€ 126.352,92	€ 131.322,64	€ 132.212,16
Totale fine anno	€ 167.520,54	€ 169.749,40	€ 165.285,15

L’Ente nel 2024 non ha effettuato operazioni di rinegoziazione dei mutui.

Debiti fuori bilancio riconosciuti

Anno di riferimento	Importi debiti fuori bilancio riconosciuti (a)
2024	0,00
2023	0,00
2022	0,00

Ripiano disavanzo da riaccertamento straordinario dei residui e Ripiano ulteriori disavanzi

A seguito del riaccertamento dei residui l’Ente non ha rilevato alcun disavanzo di amministrazione, pertanto non si è reso necessario definire un piano di rientro.

4 – Gestione delle risorse umane

Personale

Il Decreto Crescita (D.L. n. 34/2019), all’articolo 33, ha introdotto una modifica significativa della disciplina relativa alle facoltà assunzionali dei Comuni, prevedendo il superamento delle regole fondate sul turnover e l’introduzione di un sistema basato sulla sostenibilità finanziaria della spesa di personale, ossia sulla sostenibilità del rapporto tra spese di personale ed entrate correnti.

Il Comune di Moriago della Battaglia, collocandosi nella fascia demografica tra 2.000 e 2.999 abitanti ed avendo un rapporto tra spese di personale ed entrate correnti inferiore al valore soglia stabilito si configura come ente virtuoso ed ai sensi del D.M. del 17/03/2020.

Con la FAQ n. 51 del 16 febbraio 2023 Arconet fornisce chiarimenti in merito al fatto che la programmazione delle risorse finanziarie per tutti gli anni previsti dal DUP, da destinare ai fabbisogni del personale sia determinata sulla base della spesa per il personale in servizio e di quella connessa alle facoltà assunzionali previste a legislazione vigente, tenendo conto delle esigenze di funzionalità e di ottimizzazione delle risorse per il miglior funzionamento dei servizi.

La programmazione di tali risorse finanziarie costituisce il presupposto necessario per la formulazione delle previsioni della spesa di personale del bilancio di previsione e per la predisposizione e l’approvazione del Piano triennale dei fabbisogni di personale nell’ambito della sezione Organizzazione e Capitale Umano del PIAO cui all’art. 6 del decreto legge 9 giugno 2021, n. 80, convertito, con modificazioni, dalla legge 6 agosto 2021 n. 113.

Il Piano Integrato di Attività e Organizzazione (PIAO) è uno strumento di programmazione adottato al termine del ciclo della programmazione finanziaria previsto dall’allegato 4/1 al D.Lgs. 118/2011.

Nel corso dell’esercizio, gli enti locali avviano il ciclo della programmazione relativo al triennio successivo, approvando il DUP, la nota di aggiornamento al DUP, il bilancio di previsione ed il PEG. In coerenza con il quadro finanziario definito da tali documenti, per ciascun triennio di programmazione, il PIAO è adottato entro il 31 gennaio di ogni anno o, in caso di rinvio del termine di approvazione del bilancio di previsione, entro i 30 giorni successivi all’approvazione di tale documento contabile.

Risulta, pertanto, evidente che in occasione dell’approvazione del bilancio di previsione, gli enti locali non possono determinare gli stanziamenti riguardanti la spesa di personale sulla base del Piano dei fabbisogni di personale previsto nell’ultimo PIAO approvato, riguardante il precedente ciclo di programmazione, ma devono tener conto degli indirizzi strategici e delle indicazioni riguardanti la spesa di personale previsti nel triennio cui il bilancio si riferisce. Al fine di adeguare la disciplina del DUP all’articolo 6 del decreto-legge n. 80/2022, che ha inserito il Piano dei fabbisogni di personale nel PIAO, la Commissione Arconet ha predisposto lo schema del DM, di aggiornamento dell’allegato 4/1 al D.Lgs. 118/2011, per prevedere che la parte 2 della Sezione Operativa del DUP definisce, per ciascuno degli esercizi previsti nel DUP, le risorse finanziarie da destinare ai fabbisogni di personale, determinate sulla base della spesa per il personale in servizio e nei limiti delle facoltà assunzionali previste a legislazione vigente, tenendo conto delle esigenze di funzionalità e di ottimizzazione delle risorse per il miglior funzionamento dei servizi.

Andamento della spesa di personale nell’ultimo quinquennio (con riferimento all’ultimo rendiconto di gestione approvato – ovvero al 2024)

Anno di riferimento	Spesa di personale	Incidenza % spesa personale/spesa corrente
2024	652.143,79	38,15
2023	605.127,39	35,11
2022	632.717,75	29,15
2021	554.783,91	32,03
2020	508.170,10	29,34

Per tali indicatori (diversi da altri raffronti che vengono fatti sul monitoraggio della spesa del personale) si precisa che la % di incidenza e la spesa totale di personale vengono così determinate: Impegni (Macroaggregato 1.1 "Redditi di lavoro dipendente" + pdc 1.02.01.01.000 "IRAP" + FPV personale in uscita 1.1 – FPV personale in entrata concernente il Macroaggregato 1.1) / (Impegni Spesa corrente – FCDE corrente + FPV concernente il Macroaggregato 1.1 – FPV di entrata concernente il Macroaggregato 1.1).

Per quanto riguarda lo sviluppo dettagliato della programmazione del fabbisogno del personale per il triennio 2026/2028, si precisa che la stessa sarà sviluppato nell’apposito documento di programmazione denominato PIAO, che sarà approvato dalla Giunta Comunale entro il termine del 31 gennaio p.v.

Piano di Formazione

L’Amministrazione intende attribuire alla formazione ed all’aggiornamento professionale in forma continua un’importanza fondamentale nell’ottica del potenziamento della produttività ed efficacia delle prestazioni individuali e collettive e, allo stesso tempo, delle capacità professionali dei dipendenti. L'azione formativa deve tendere pertanto ad ottimizzare il patrimonio professionale del personale tecnico ed amministrativo; migliorare la qualità dei servizi, soprattutto destinati all'utenza, acquisendo e condividendo gli obiettivi dell’amministrazione e rimodulare le competenze e i comportamenti organizzativi del personale, in particolare quello con compiti di responsabilità, oltre che ad approfondire le conoscenze e le competenze professionali anche attraverso un più efficace utilizzo delle tecnologie disponibili.

5 – Vincoli di finanza pubblica

Rispetto dei vincoli di finanza pubblica

L’Ente nel quinquennio precedente ha rispettato i vincoli di finanza pubblica. Nel periodo di valenza del presente D.U.P. semplificato, in linea con il programma di mandato dell’Amministrazione, la programmazione e la gestione dovrà essere improntata sulla base dei seguenti indirizzi generali:

A – Entrate
Quadro riassuntivo di competenza
TREND STORICO	PROGRAMMAZIONE PLURIENNALE	% scostamento
ENTRATE	2023 (accertamenti)	2024 (accertamenti)	2025 (previsioni)	2026 (previsioni)	2027 (previsioni)	2028 (previsioni)	della col. 4 rispetto alla col. 3
1	2	3	4	5	6	7
Tributarie	1.488.859,64	1.426.427,90	1.203.534,91	1.173.000,00	1.133.000,00	1.133.000,00	- 2,537
Contributi e trasferimenti correnti	230.020,85	244.537,53	411.129,17	287.000,00	247.000,00	247.000,00	- 30,192
Extratributarie	1.415.657,88	805.961,17	768.783,65	549.164,22	563.766,22	563.766,22	- 28,567
TOTALE ENTRATE CORRENTI	3.134.538,37	2.476.926,60	2.383.447,73	2.009.164,22	1.943.766,22	1.943.766,22	- 15,703
Proventi oneri di urbanizzazione destinati a spese correnti	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,000
Avanzo di amministrazione applicato per spese correnti	0,00	0,00	0,00	0,00
Fondo pluriennale vincolato per spese correnti	43.179,37	53.073,77	43.373,97	0,00	0,00	0,00	-100,000
TOTALE ENTRATE UTILIZZATE PER SPESE CORRENTI E RIMBORSO PRESTITI (A)	3.177.717,74	2.530.000,37	2.426.821,70	2.009.164,22	1.943.766,22	1.943.766,22	- 17,210
alien. e traf. c/capitale (al netto degli oneri di urbanizzazione per spese correnti)	2.215.269,29	79.158,67	584.502,00	0,00	0,00	0,00	-100,000
- di cui proventi oneri di urbanizzazione destinati a investimenti	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,000
Accensione mutui passivi	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,000
Altre accensione di prestiti	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,000
Avanzo di amministrazione applicato per finanziamento di investimenti	0,00	0,00	0,00	0,00
Fondo pluriennale vincolato per spese conto capitale	0,00	0,00	724.965,00	0,00	0,00	0,00	-100,000
TOTALE ENTRATE C/CAPITALE DESTINATI A INVESTIMENTI (B)	2.215.269,29	79.158,67	1.309.467,00	0,00	0,00	0,00	-100,000
Riscossione crediti	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,000
Anticipazioni di cassa	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,000
TOTALE MOVIMENTO FONDI (C)	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,000
TOTALE GENERALE (A+B+C)	5.392.987,03	2.609.159,04	3.736.288,70	2.009.164,22	1.943.766,22	1.943.766,22	- 46,225

Quadro riassuntivo di cassa
% scostamento
ENTRATE	2023 (riscossioni)	2024 (riscossioni)	2025 (previsioni cassa)	2026 (previsioni cassa)	della col. 4 rispetto alla col. 3
1	2	3	4	5
Tributarie	1.429.694,06	1.521.815,41	1.207.687,67	1.307.573,75	8,270
Contributi e trasferimenti correnti	202.962,60	236.379,71	536.912,88	329.349,57	- 38,658
Extratributarie	1.406.154,85	822.972,62	770.492,12	564.564,22	- 26,726
TOTALE ENTRATE CORRENTI	3.038.811,51	2.581.167,74	2.515.092,67	2.201.487,54	- 12,468
Proventi oneri di urbanizzazione destinati a spese correnti	0,00	0,00	0,00	0,00	0,000
Fondo di cassa utilizzato per spese correnti	0,00	0,00	0,00	0,00	0,000
TOTALE ENTRATE UTILIZZATE PER SPESE CORRENTI E RIMBORSO PRESTITI (A)	3.038.811,51	2.581.167,74	2.515.092,67	2.201.487,54	- 12,468
alien. e traf. c/capitale (al netto degli oneri di urbanizzazione per spese correnti)	444.909,45	667.276,03	2.419.278,14	883.774,24	- 63,469
- di cui proventi oneri di urbanizzazione destinati a investimenti	0,00	0,00	0,00	0,00	0,000
Accensione mutui passivi	0,00	90.000,00	0,00	0,00	0,000
Altre accensione di prestiti	0,00	0,00	0,00	0,00	0,000
Fondo di cassa utilizzato per spese conto capitale	0,00	0,00	0,00	0,00	0,000
TOTALE ENTRATE C/CAPITALE DESTINATI A INVESTIMENTI (B)	444.909,45	757.276,03	2.419.278,14	883.774,24	- 63,469
Riscossione crediti	0,00	0,00	0,00	0,00	0,000
Anticipazioni di cassa	0,00	0,00	0,00	0,00	0,000
TOTALE MOVIMENTO FONDI (C)	0,00	0,00	0,00	0,00	0,000
TOTALE GENERALE (A+B+C)	3.483.720,96	3.338.443,77	4.934.370,81	3.085.261,78	- 37,474

Alla data di sottoscrizione del presente atto, luglio 2025, si è ritenuto opportuno confermare il bilancio assestato 2025/2027, adeguando principalmente solo la parte relativa all’allegato pluriennale dei mutui in essere nonché il contributo PNRR a finanziamento delle spese per il segretario comunale (contributo che coprirà parzialmente tale spesa con un contributo annuo di € 40.000,00 esclusivamente fino all’anno 2026). Sarà la nota di aggiornamento al DUPS l’atto definitivo che riporterà le previsioni reali del previsionale relativo al triennio 2026/2027 alla luce di quello che sarà il vero bilancio previsionale 2026/2028. Molti Enti in questa fase non compilano la parte “numerica” del DUP, nel nostro caso abbiamo ritenuto più appropriato e corretto proporlo con i dati assestati alla data odierna.

IMU

L’imposta municipale propria (IMU), di natura patrimoniale, è dovuta dal possessore di immobili, escluse le abitazioni principali (tranne quelle delle categorie catastali di lusso A1-A8 e A9).

ALIQUOTE IMU

2025	2026
Prima casa (per le sole categorie di lusso A1-A8 e A9)	5,0000	5,0000
Altri fabbricati	8,6000	8,6000
Terreni - esenti	0,0000	0,0000
Aree fabbricabili	8,6000	8,6000
Fabbricati rurali strumentali	1,0000	1,0000

Federalismo fiscale e solidarietà sociale.

L'impegno nell'erogare i servizi alla collettività richiede la disponibilità di risorse adeguate ai compiti che la società affida all'ente locale. Questi mezzi possono provenire dallo Stato oppure, in un un'ottica tesa al decentramento, direttamente dal territorio servito. Più ricchezza resta nel territorio che la produce maggiore è il ricorso al concetto di federalismo fiscale; più incisiva è la ridistribuzione di questa ricchezza verso zone meno prosperose, maggiore è il ricorso alla solidarietà sociale. Negli ultimi anni, con il crescere dell’autonomia finanziaria, si è cercato di dare più forza all’autonomia impositiva. L'ente può orientarsi verso una politica di gestione dei tributi che garantisca un gettito adeguato al proprio fabbisogno ma senza ignorare i princìpi di equità contributiva e solidarietà sociale.

Valutazioni in merito: le entrate tributarie per l’IMU sono state indicate considerando la conferma delle aliquote, nonché il dato assestato per l’anno 2025.

Canone unico

Considerato che in ossequio alla Legge 160/2019 è stata disposta l’istituzione da parte dei Comuni del nuovo Canone patrimoniale di concessione, autorizzazione o esposizione pubblicitaria (commi dal 816 al 836 e 845, 846, 847 dell’art. 1 della L. 160/2019) e del Canone di concessione per l’occupazione delle aree e degli spazi appartenenti al demanio o al patrimonio indisponibile, destinati a mercati realizzati anche in strutture attrezzate (commi dal 837 al 845 dell’art. 1 della L. 160/2019). La previsione per il triennio 2026/2028 tiene conto del dato assestato 2024 e delle previsioni assestate 2025 alla data di redazione del presente DUPS in base agli effettivi accertamenti e incassi.

ENTRATE DA CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI

ENTRATE EXTRA-TRIBUTARIE

Il sistema tariffario, diversamente dal tributario, è rimasto generalmente stabile nel tempo, garantendo così sia all’ente che al cittadino un quadro di riferimento duraturo, coerente e di facile comprensione. La disciplina di queste entrate è semplice ed attribuisce alla P.A. la possibilità o l’obbligo di richiedere al beneficiario il pagamento di una controprestazione.

Le regole variano a seconda che si tratti di un servizio istituzionale piuttosto che a domanda individuale. L'ente disciplina con proprio regolamento la materia attribuendo a ciascun tipo di servizio una diversa articolazione della tariffa unita, dove ritenuto meritevole di intervento sociale, ad un sistema di abbattimento selettivo del costo per il cittadino.

TRASFERIMENTI IN C/CAPITALE

I trasferimenti in C/capitale sono risorse a titolo gratuito concesse al comune da entità pubbliche, come lo Stato, la regione o la provincia, oppure erogati da soggetti privati. Queste entrate, spesso rilevanti, possono essere destinate alla costruzione di nuove opere pubbliche o alla manutenzione straordinaria del patrimonio.

Rientrano in questa categoria anche le alienazioni dei beni comunali, un'operazione il cui introito dev'essere sempre reinvestito in spese d'investimento, conservando pertanto l'originaria destinazione. Quello che è nato come un investimento, infatti, può essere alienato, ma il corrispondente ricavo di vendita non può diventare un mezzo di finanziamento del bilancio di parte corrente, salvo l'esistenza di eccezioni espressamente previste dalla legge.

RICORSO ALL’INDEBITAMENTO E ANALISI DELLA RELATIVA SOSTENIBILITA’

Non si prevede alcun ulteriore ricorso all'indebitamento per il finanziamento di spese d'investimento nel corso del triennio 2026/2028.

B – Spese

Funzioni e servizi delegati dallo Stato:

Riferimenti normativi: art. 117 e 118 Cost. – DPR 616/77 - Legge Delrio n. 56/2014.

- Funzioni o servizi: sotto il profilo del recente riordino funzionale, lo Stato e le Regioni, per le materie di competenza, individuano nei Comuni l’ambito territoriale ottimale di esercizio. Al fine di assicurare l’efficacia nello svolgimento delle funzioni fondamentali da parte dei Comuni e delle Unioni di Comuni, si favoriscono forme di esercizio associato di funzioni. Molte sono le funzioni o i servizi delegati dallo Stato agli enti locali. Tali funzioni vanno dall’ambiente, all’energia, dal demanio idrico ai trasporti, dalla viabilità all’istruzione scolastica, dalla protezione civile alla polizia amministrativa, etc.

- Trasferimenti di mezzi finanziari: negli anni passati si è assistito ad una netta decurtazione degli importi erogati dallo Stato per funzioni delegate di servizi sociali, anche del 50% per alcune leggi di settore. Alcuni interventi (legati a trasferimenti dello Stato) non sono stati addirittura riproposti.

- Unità di personale trasferito: non ci sono unità trasferite.

Funzioni e servizi delegati dalla Regione:

Riferimenti normativi: norme per il riordino delle funzioni di assistenza sociale di competenza dei comuni, per l'organizzazione del servizio sociale e per la gestione dei relativi interventi nella regione.

- Funzioni o servizi: prevenzione, promozione sociale, informazione e segretario sociale, assistenza alla maternità e all'infanzia, servizi per il tempo libero, tutela psico - affettiva dei minori ricoverati nei presidi ospedalieri, sostegno ed integrazione sociale dei cittadini soggetti a rischio di emarginazione, promozione, sostegno ed integrazione sociale degli anziani, eliminazione delle barriere architettoniche e di comunicazione, assistenza economica, assistenza domiciliare, soddisfacimento delle esigenze abitative, emergenza e pronto intervento, intervento socio - assistenziale a favore dei minori, servizio di affidamento familiare, ospitalità nelle strutture residenziali, centri diurni, servizi di assistenza scolastica.

- Trasferimenti di mezzi finanziari: la modalità di gestione dei trasferimenti regionali sono in continua evoluzione, ad oggi, non vi è certezza sul gettito delle risorse regionali, ma ad ogni modo si tratta di somme gestite in partita di giro, che non vanno ad influire direttamente nel bilancio comunale.

- Unità di personale trasferito: non ci sono unità trasferite

Programmazione triennale del fabbisogno di personale.

L’assetto organizzativo dell’Ente si articola nella macro e micro-organizzazione.

La macro-organizzazione rappresenta l’assetto direzionale dell’Ente e corrisponde alle strutture ricopribili con posizioni apicali. La definizione della macro-organizzazione compete alla Giunta Comunale, su proposta del Segretario Comunale. Spetta inoltre alla Giunta Comunale la definizione delle funzioni da attribuire alle Posizioni organizzative, mentre la nomina delle Elevate Qualificazioni avviene con decreto Sindacale.

La micro-organizzazione rappresenta l’assetto organizzativo di dettaglio delle articolazioni organizzative previste nella macro-organizzazione. La definizione della micro-organizzazione delle Aree compete alle Elevate Qualificazioni che assumono le determinazioni per l’organizzazione degli uffici.

Gli uffici sono di norma l'articolazione di base delle unità organizzative.

Per quanto riguarda lo sviluppo dettagliato della programmazione del fabbisogno del personale per il triennio 2026/2028, si precisa che la stessa sarà oggetto di apposito esame nell’apposito documento di programmazione denominato PIAO, che sarà approvato dalla Giunta Comunale entro il termine del 31 gennaio p.v., a seguito dell’approvazione del bilancio di previsione 2026/2028.

La struttura organizzativa dell’Ente, fotografando la situazione attuale alla data odierna, viene dunque così rappresentata:

SEGRETARIO COMUNALE
AREA DELLE ELEVATE QUALIFICAZIONI. - RESPONSABILI
SERVIZIO N. 1	SERVIZIO N. 2	SERVIZIO N. 3

DEMOGRAFICI ELETTORALE LEVA E STATISTICA(per la parte demografica) PROTOCOLLO E ARCHIVIO PERSONALE GIURIDICO SEGRETERIA COMUNALE ED AFFARI GENERALI NOTIFICAZIONI E ALBO PRETORIO CENTRALINO MUTUI PRIMA CASA ASSOCIAZIONISMO BIBLIOTECA CULTURA E SPORT SCUOLA SUPPORTO AI SERVIZI SOCIALI C.E.D.	RAGIONERIA ECONOMATO TRIBUTI PERSONALE ECONOMICO SOCIETA’ PARTECIPATE SERVIZI SOCIALI	LAVORI PUBBLICI UFFICIO GARE PATRIMONIO INVENTARIO SERVIZI MANUTENTIVI SERVIZI CIMITERIALI EDILIZIA PRIVATA COMMERCIO E ATTIVITA’ PRODUTTIVE URBANISTICA AMBIENTE SERVIZI PUBBLICI LOCALI CATASTO POLIZIA MUNICIPALE E POLIZIA AMMINISTRATIVA LOCALE
SERVIZIO DI GESTIONE INTEGRATA DEI RIFIUTI URBANI NEL BACINO TERRITORIALE “SINISTRA PIAVE”	Consiglio di Bacino “Sinistra Piave” – Conegliano (TV)
Servizio Idrico Integrato	Consiglio di Bacino Veneto Orientale – ATO (Ambito Territoriale Ottimale per il Servizio Idrico Integrato di Conegliano (TV);

Alla data di sottoscrizione del presente atto si rileva che il Consiglio Comunale, con propria deliberazione n. 21 del 27.6.2024 ha approvato il recesso dalla convenzione tra i Comuni di Sernaglia della Battaglia e Moriago della Battaglia per l’esercizio in forma associata della funzione fondamentale “Progettazione e gestione del sistema locale dei servizi sociali ed erogazione delle relative prestazioni ai cittadini”. Tale recesso è operativo con decorrenza 1.1.2025 ai sensi dell’art. 13 della Convenzione, da tale data i servizi sociali sono stati affidati in gestione al Servizio n. 2

Stato dell’arte – Dipendenti in servizio al 31/12/2024 (dati dell’ultimo rendiconto approvato)

MANSIONE	PREVISIONE PTFP	% ORARIA	CATEGORIA	POSIZIONE ECONOMICA
Collaboratore professionale manutentore	1	100	B	B3
Collaboratore professionale manutentore	1	100	B3	B5
Istruttore amministrativo informatico	1	100	C	C1
Istruttore amministrativo	2	100	C	C1
Istruttore tecnico	1	100	C	C1
Istruttore direttivo - Assistente sociale	1	91,25	D	D1
Istruttore direttivo amministrativo contabile	1	100	D	D1
Istruttore direttivo - Polizia municipale	1	100	D	D2
Istruttore direttivo contabile	1	100	D	D2
Istruttore direttivo tecnico	1	50	D	D2
Istruttore direttivo tecnico	1	100	D	D1
Istruttore direttivo tecnico	1	100	D	D4
Istruttore direttivo amministrativo	1	100	D	D3

Limite massimo della spesa annua per incarichi di collaborazione

Il Comune di Moriago della Battaglia non prevede, per il triennio 2026/2028 alcun incarico di collaborazione.

Programmazione triennale del programma delle opere pubbliche 2026/2028

Ad oggi il Servizio Tecnico non ha stilato una ipotetica programmazione per quanto riguarda le opere pubbliche che saranno realizzate nel prossimo triennio, le stesse saranno inserite pertanto in maniera analitica all’interno della nota di aggiornamento al presente DUPS in concomitanza con l’iter per l’esame e l’approvazione del bilancio previsionale 2026/2028.

Alla data di sottoscrizione del presente atto si rileva semplicemente che l’attuale programmazione triennale delle opere pubbliche 2025/2027, approvata inizialmente con deliberazione di Giunta Comunale n. 131 del 15.11.2024 e successivamente approvata all’interno della nota di aggiornamento al DUP di cui alla deliberazione consiliare n. 52 del 23.12.2024 a cui si rinvia, ha subito, alla data odierna, le sottoelencate modifiche:

-di cui con la deliberazione consiliare n. 9 del 9.4.2025 come di seguito:

ENTRATA C/CAPITALE e A FINANZIAMENTO SPESA CORRENTE UNA TANTUM anno 2025
Capitolo	Descrizione	Stanziamento attuale	Variazione +	Variazione -	Stanz.to definitivo	Serv.
nuovo	Proventi da alienazione macchinario trattorino rasaerba in uso agli operai comunali targato AFL172	0,00	8.502,00	8.502,00	3
2091 - 4.05.01.01.001	Monetizzazione accordo perequativo	0,00	150.000,00	150.000,00	3
2	Avanzo di amministrazione	0,00	115.498,00	115.498,00	2
0,00	274.000,00	0,00	274.000,00
SPESA C/CAPITALE anno 2025
Capitolo	Descrizione	Stanziamento attuale	Variazione +	Variazione -	Stanz.to definitivo	Serv.
nuovo	Manutenzione straordinaria sezione nido del polo per l'infanzia "Il Sorriso"	0,00	148.000,00	148.000,00	3
20401 - 01.05-2.02.03.99.001	Manutenzione straordinaria immobili	15.000,00	6.000,00	21.000,00	3
nuovo	Sistemazione giardino del polo per l'infanzia "Il Sorriso"	0,00	25.000,00	25.000,00	3
20006 - 01.06-2.05.99.99.999	Spese tecniche per la progettazione	0,00	50.000,00	50.000,00	3
20423 - 01.05-2.02.01.03.999	Acquisto arredo urbano	0,00	45.000,00	45.000,00	3
15.000,00	274.000,00	0,00	289.000,00

-di cui con la deliberazione consiliare n. 15 del 21.5.2025 come di seguito:

ENTRATA C/CAPITALE e AVANZO ECONOMICO 2025 DA MAGGIORI ENTRATE CORRENTI
Capitolo	Descrizione	Stanziamento attuale	Variazione +	Variazione -	Stanz.to definitivo	Area
avanzo economico da parte corrente 2025	Scostamento di parte corrente - avanzo economico 2025 - per eliminazione stanziamento capitolo 16039 finanziato dai contributi per i nidi - che andrà a finanziare non più spesa corrente ma spesa in c/capitale	0,00	76.681,24	76.681,24	2
2	Avanzo di amministrazione 2024	160.498,00	88.318,76	248.816,76	2
160.498,00	165.000,00	0,00	325.498,00
SPESA C/CAPITALE anno 2025
Capitolo	Descrizione	Stanziamento attuale	Variazione +	Variazione -	Stanz.to definitivo	Area
20401 - 01.05-2.02.03.99.001	Manutenzione straordinaria immobili	21.000,00	35.000,00	56.000,00	3
Nuovo 20395.3 - 01.05-2.02.03.99.001	Manutenzione straordinaria con adeguamento antincendio del centro infanzia esistente	0,00	110.000,00	110.000,00	3
Nuovo 20395.4 - 01.05-2.02.01.03.002	Acquisto giochi da esterno per centro infanzia	0,00	20.000,00	20.000,00	3
21.000,00	165.000,00	0,00	186.000,00

In merito alla coerenza tra il programma opere pubbliche e il bilancio riteniamo utile, come già previsto nella programmazione del trienni precedente, richiamare quanto evidenziato da Itaca (istituto per l'innovazione e trasparenza degli appalti e la compatibilità ambientale - associazione delle Regioni) in commento al DM MIT 14/2018, base di riferimento per la programmazione opere pubbliche. Una volta stimato il valore dell’intervento, prima condizione da verificare ai fini del comma 1 dell’art.21 del codice, a prescindere dall’annualità nella quale l’intervento è riferito, è la coerenza “con i documenti pluriennali di pianificazione o di programmazione” che nel comma 1 dell’art.3 del DM 14/2018 più puntualmente sono definiti come quelli di cui al decreto legislativo 29 dicembre 2011, n. 228, per i Ministeri, ed al decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118per le Regioni, gli Enti locali e i loro organismi.

È invece requisito specifico degli interventi ricompresi nell’elenco annuale, e per questo richiamato nel comma 8 dell’art.3 del DM 14/2018, quello della coerenza con il bilancio di cui al comma 1 dell’art.21 del codice, e che corrisponde all’obbligo della previsione in bilancio della copertura finanziaria necessaria alla realizzazione dei lavori e delle forniture e servizi connessi previsti dall’intervento.

È inopportuno quindi prevedere, per soli fini di coerenza degli atti di programmazione, nel bilancio di previsione modalità di finanziamento di opere pubbliche del secondo e terzo anno del programma triennale quando le stesse hanno scarsa probabilità di concretizzarsi. È prassi ricorrente degli Enti locali ritenere che un’opera pubblica, una volta inserita nel programma delle opere pubbliche, venga conseguentemente inserita nel bilancio di previsione avente una sua fonte di finanziamento.

Se l’Amministrazione ha necessità di inserire l’opera pubblica nel programma triennale al solo fine di ottenere un contributo/finanziamento (c.d. candidatura del progetto), senza possibilità di finanziare altrimenti l’opera, può rappresentare l’intervento nel programma triennale senza iscriverlo in bilancio, come in questo caso. Ad avvenuta approvazione della progettazione di fattibilità tecnico-economica, l’opera verrà inserita nel programma triennale delle opere pubbliche con stanziamento nel bilancio di previsione della relativa spesa e specificazione della fonte di finanziamento.

Programmazione triennale acquisto beni e servizi

Ad oggi il Servizio Tecnico non ha stilato una ipotetica pianificazione per quanto riguarda il programma triennale degli acquisti di forniture e servizi per prossimo triennio, lo stesso, come anche per il programma triennale delle opere pubbliche, sarà inserito in maniera analitica all’interno della nota di aggiornamento al presente DUPS in concomitanza con l’iter per l’esame e l’approvazione del bilancio previsionale 2026/2028.

In questa fase riportiamo il programma triennale 2025/2027 di cui alla nota di aggiornamento del DUPS approvato con deliberazione consiliare n. 53 del 23.12.2024:

SCHEDA G: PROGRAMMA TRIENNALE DEGLI ACQUISTI DI BENI E SERVIZI 2025/2027

QUADRO DELLE RISORSE NECESSARIE ALLA REALIZZAZIONE DEL PROGRAMMA

TIPOLOGIA RISORSE	ARCO TEMPORALE DI VALIDITÀ DEL PROGRAMMA

Disponibilità finanziaria (1)	Importo Totale (2)

Primo anno	Secondo anno	Terzo anno

risorse derivate da entrate aventi destinazione vincolata per legge	0.00	0.00	0.00	0.00
risorse derivate da entrate acquisite mediante contrazione di mutuo	0.00	0.00	0.00	0.00
risorse acquisite mediante apporti di capitali privati	0.00	0.00	0.00	0.00
stanziamenti di bilancio	0.00	20,625.00	67,074.40	87,699.40
finanziamenti acquisibili ai sensi dell'articolo 3 del decreto-legge 31 ottobre 1990, n. 310, convertito con modificazioni dalla legge 22 dicembre 1990, n. 403	0.00	0.00	0.00	0.00
risorse derivanti da trasferimento di immobili	0.00	0.00	0.00	0.00
altro	0.00	0.00	0.00	0.00
totale	0.00	20,625.00	67,074.40	87,699.40

Il referente del programma

DALTO LORIS

C – Raggiungimento equilibri della situazione corrente e generali del bilancio e relativi equilibri in termini di cassa

BILANCIO DI PREVISIONE - EQUILIBRI DI BILANCIO

(solo per gli Enti locali) 2026 – 2027 - 2028

EQUILIBRI DI BILANCIO	COMPETENZA ANNO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO 2026	COMPETENZA ANNO 2027	COMPETENZA ANNO 2028
H) Utilizzo risultato di amministrazione presunto per spese correnti e per rimborso dei prestiti (2)	(+)	0,00	0,00	0,00
di cui per estinzione anticipata di prestiti	0,00
AA) Recupero disavanzo di amministrazione esercizio precedente	(-)	0,00	0,00	0,00
A) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese correnti	(+)	0,00	0,00	0,00
Q1) Fondo pluriennale vincolato per spese titolo 2.04 Altri trasferimenti in conto capitale iscritto in entrata	(+)	0,00	0,00	0,00
B) Entrate Titoli 1.00 - 2.00 - 3.00	(+)	2.009.164,22	1.943.766,22	1.943.766,22
di cui per estinzione anticipata di prestiti	0,00	0,00	0,00
C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche	(+)	0,00	0,00	0,00
I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili	(+)	0,00	0,00	0,00
di cui per estinzione anticipata di prestiti	0,00	0,00	0,00
L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili	(-)	0,00	0,00	0,00
M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti	(+)	0,00	0,00	0,00
D) Spese Titolo 1.00 - Spese correnti	(-)	1.923.164,22	1.880.266,22	1.876.816,22
di cui fondo pluriennale vincolato	0,00	0,00	0,00
di cui fondo crediti di dubbia esigibilità	949,20	921,20	921,20
E) Spese Titolo 2.04 - Altri trasferimenti in conto capitale (5)	(-)	0,00	0,00	0,00
di cui fondo pluriennale vincolato	0,00	0,00	0,00
F) Spese Titolo 4.00 - Quote di capitale amm.to dei mutui e prestiti obbligazionari	(-)	86.000,00	63.500,00	66.950,00
di cui per estinzione anticipata di prestiti	0,00	0,00	0,00
di cui Fondo anticipazioni di liquidità	0,00	0,00	0,00
VF) Variazioni di attività finanziarie (se negativo)	(-)	0,00	0,00	0,00
O) Equilibrio di parte corrente (3)	0,00	0,00	0,00
P) Utilizzo risultato di amministrazione presunto per spese di investimento (2)	(+)	0,00
Q) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese in conto capitale	(+)	0,00	0,00	0,00
Q1) Fondo pluriennale vincolato per spese titolo 2.04 Altri trasferimenti in conto capitale iscritto in entrata	(-)	0,00	0,00	0,00
J2) Fondo pluriennale vincolato per spese Titolo 3.01 Acquisizioni di attività finanziarie iscritto in entrata	(+)	0,00	0,00	0,00
R) Entrate Titoli 4.00 - 5.00 - 6.00	(+)	0,00	0,00	0,00
C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche	(-)	0,00	0,00	0,00
I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili	(-)	0,00	0,00	0,00
S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve termine	(-)	0,00	0,00	0,00
S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio-lungo termine	(-)	0,00	0,00	0,00
T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria	(-)	0,00	0,00	0,00
L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili	(+)	0,00	0,00	0,00
M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti	(-)	0,00	0,00	0,00
U) Spese Titolo 2.00 - Spese in conto capitale	(-)	0,00	0,00	0,00
di cui fondo pluriennale vincolato di spesa	0,00	0,00	0,00
V) Spese Titolo 3.01 per Acquisizioni di attività finanziarie (5)	(-)	0,00	0,00	0,00
di cui fondo pluriennale vincolato	0,00	0,00	0,00
E) Spese Titolo 2.04 - Altri trasferimenti in conto capitale (5)	(+)	0,00	0,00	0,00
di cui fondo pluriennale vincolato	0,00	0,00	0,00
Variazioni di attività finanziarie (se positivo)	(+)	0,00	0,00	0,00
Z) Equilibrio di parte capitale	0,00	0,00	0,00
J) Utilizzo risultato di amministrazione per l'incremento di attività finanziarie	(+)	0,00	0,00	0,00
J1) Fondo pluriennale vincolato per incremento di attività finanziarie iscritto in entrata	(+)	0,00	0,00	0,00
J2) Fondo pluriennale vincolato per spese Titolo 3.01 Acquisizioni di attività finanziarie iscritto in entrata	(-)	0,00	0,00	0,00
S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve termine	(+)	0,00	0,00	0,00
S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio-lungo termine	(+)	0,00	0,00	0,00
T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria	(+)	0,00	0,00	0,00
X1) Spese Titolo 3.02 per Concessione crediti di breve termine (5)	(-)	0,00	0,00	0,00
di cui fondo pluriennale vincolato	0,00	0,00	0,00
X2) Spese Titolo 3.03 per Concessione crediti di medio-lungo termine (5)	(-)	0,00	0,00	0,00
di cui fondo pluriennale vincolato	0,00	0,00	0,00
Y) Spese Titolo 3.04 per Altre spese per acquisizioni di attività finanziarie (5)	(-)	0,00	0,00	0,00
di cui fondo pluriennale vincolato	0,00	0,00	0,00
VF) Variazioni attività finanziaria	0,00	0,00	0,00
EQUILIBRIO FINALE (W=O+Z)	0,00	0,00	0,00
Saldo corrente ai fini della copertura degli investimenti pluriennali (4)

Equilibrio di parte corrente (O)	0,00	0,00	0,00
Utilizzo risultato di amministrazione per il finanziamento di spese correnti e al rimborso di prestiti (H) al netto del fondo anticipazione di liquidità	(-)	0,00
Equilibrio di parte corrente ai fini della copertura degli investimenti plurien.	0,00	0,00	0,00

C) Si tratta delle entrate in conto capitale relative ai soli contributi agli investimenti destinati al rimborso prestiti corrispondenti alla voce del piano dei conti
E) Si tratta delle spese del titolo 2 per trasferimenti in conto capitale corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.2.04.00.00.000.
S1) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle riscossioni crediti di breve termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.5.02.00.00.000.
S2) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle riscossioni crediti di medio-lungo termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.5.03.00.00.000.
T) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle altre entrate per riduzione di attività finanziarie corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.5.04.00.00.000.
X1) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle concessioni crediti di breve termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.3.02.00.00.000.
X2) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle concessioni crediti di medio-lungo termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.3.03.00.00.000.
Y) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle altre spese per incremento di attività finanziarie corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.3.04.00.00.000.
(1) Indicare gli anni di riferimento N, N+1 e N+2.
(2) In sede di approvazione del bilancio di previsione è consentito l'utilizzo della sola quota vincolata del risultato di amministrazione presunto. Nel corso dell'esercizio è consentito l'utilizzo anche della quota accantonata se il bilancio è deliberato a seguito dell'approvazione del prospetto concernente il risultato di amministrazione presunto dell'anno precedente aggiornato sulla base di un pre-consuntivo dell'esercizio precedente.
(3) La somma algebrica finale non può essere inferiore a zero per il rispetto della disposizione di cui all’articolo 162 del testo unico delle leggi sull’ordinamento degli enti locali.
(4) Con riferimento a ciascun esercizio, il saldo positivo dell’equilibrio di parte corrente in termini di competenza finanziaria può costituire copertura agli investimenti imputati agli esercizi successivi per un importo non superiore al minore valore tra la media dei saldi di parte corrente in termini di competenza e la media dei saldi di parte corrente in termini di cassa registrati negli ultimi tre esercizi rendicontati, se sempre positivi, determinati al netto dell’utilizzo dell’avanzo di amministrazione, del fondo di cassa, e delle entrate non ricorrenti che non hanno dato copertura a impegni, o pagamenti.
(5) Indicare gli stanziamenti di spesa, compreso il correlato FPV.

D – Principali obiettivi delle missioni attivate

Descrizione dei principali obiettivi per ciascuna missione

MISSIONE	01	Servizi istituzionali, generali e di gestione
Programma	01	Organi istituzionali

Amministrazione, funzionamento e supporto agli organi esecutivi e legislativi dell'ente. Comprende le spese relative a: 1) l’ufficio del sindaco, ecc.; 2) gli organi legislativi e gli organi di governo a tutti i livelli dell’amministrazione: assemblee, consigli, ecc.; 3) il personale amministrativo; 4) le attrezzature materiali; 5) le commissioni e/o i comitati permanenti per conto del sindaco e/o corpo legislativo. Comprende le spese per lo sviluppo dell’ente in un’ottica di governante e partenariato; le spese per la comunicazione e le manifestazioni istituzionali.

Obiettivo n. 1 – Politiche a favore delle attività istituzionali

Descrizione e finalità

Si intende garantire con gli attuali standard l’attività di segreteria e di supporto al Sindaco, alla Giunta e al Consiglio Comunale, l’organizzazione delle celebrazioni, delle solennità civili e altre iniziative istituzionali. Saranno curati, in particolare, gli adempimenti dettati in materia di trasparenza e le comunicazioni istituzionali.

Programma	02	Segreteria generale

Amministrazione, funzionamento e supporto, tecnico, operativo e gestionale alle attività deliberative degli organi istituzionali e per il coordinamento generale amministrativo. Comprende le spese relative: allo svolgimento delle attività affidate al Segretario Comunale o che non rientrano nella specifica competenza di altri settori; alla raccolta e diffusione di leggi e documentazioni di carattere generale concernenti l'attività dell'ente; alla rielaborazione di studi su materie non demandate ai singoli settori; a tutte le attività del protocollo generale, incluse la registrazione ed archiviazione degli atti degli uffici dell'ente e della corrispondenza in arrivo ed in partenza.

In questo programma sono comprese tutte le attività di segreteria e supporto al Segretario Comunale. Si intende offrire un servizio efficiente all’utente esterno.

Obiettivo n. 1 – Segreteria

Descrizione e finalità

Sarà assicurata l’attività di segreteria e di supporto al Segretario Comunale, il servizio di centralino e di informazione al pubblico e protocollo giornaliero della posta, l’assolvimento dei servizi di pubblicazione atti all’albo pretorio on line del Comune, l’attività contrattuale curando la registrazione e la trascrizione degli atti, se del caso.

Prosegue l’attuazione della legge n. 190/2012, del d.lgs. n. 33/2013 e del D.Lgs. 97/2016 in un’ottica di implementazione degli strumenti di tutela della legalità, trasparenza, imparzialità e buon andamento dell’azione amministrativa.

Inoltre è prevista l’attività di coordinamento da parte dell’ufficio segreteria per la gestione della procedura degli atti amministrativi in merito alla digitalizzazione dei documenti amministrativi e all’attività di formazione del personale dipendente.

Programma	03	Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato

Amministrazione e funzionamento dei servizi per la programmazione economica e finanziaria in generale. Comprende le spese per la formulazione, il coordinamento e il monitoraggio dei piani e dei programmi economici e finanziari in generale, per la gestione dei servizi di tesoreria, del bilancio, di revisione contabile e di contabilità ai fini degli adempimenti fiscali obbligatori per le attività svolte dall'ente. Amministrazione e funzionamento delle attività del provveditorato per l’approvvigionamento dei beni mobili e di consumo nonché dei servizi di uso generale necessari al funzionamento dell’ente. Comprende le spese per incremento di attività finanziarie (titolo 3 della spesa) non direttamente attribuibili a specifiche missioni di spesa. Sono incluse altresì le spese per le attività di coordinamento svolte dall’ente per la gestione delle società partecipate, sia in relazione ai criteri di gestione e valutazione delle attività svolte mediante le suddette società, sia in relazione all’analisi dei relativi documenti di bilancio per le attività di programmazione e controllo dell’ente, qualora la spesa per tali società partecipate non sia direttamente attribuibile a specifiche missioni di intervento. Non comprende le spese per gli oneri per la sottoscrizione o l’emissione e il pagamento per interessi sui mutui e sulle obbligazioni assunte dall'ente.

Programma	04	Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali

Amministrazione e funzionamento dei servizi fiscali, per l'accertamento e la riscossione dei tributi, anche in relazione alle attività di contrasto all'evasione e all'elusione fiscale, di competenza dell'ente. Comprende le spese relative ai rimborsi d’imposta. Comprende le spese per i contratti di servizio con le società e gli enti concessionari della riscossione dei tributi, e, in generale, per il controllo della gestione per i tributi dati in concessione. Comprende le spese per la gestione del contenzioso in materia tributaria. Comprende le spese per le attività di studio e di ricerca in ordine alla fiscalità dell'ente, di elaborazione delle informazioni e di riscontro della capacità contributiva, di progettazione delle procedure e delle risorse informatiche relative ai servizi fiscali e tributari, e della gestione dei relativi archivi informativi. Comprende le spese per le attività catastali.

Obiettivo n. 1 – Tributi

Descrizione e finalità

Sarà assicurata l’attività di continua bonifica della banca dati alla luce delle nuove variazioni che si verificheranno nel triennio (successioni, compravendite, ecc..). Proseguirà inoltre l’attività di accertamento e verifica sui pagamenti tributari relativi all’ultimo quinquennio.

Programma	05	Gestione dei beni demaniali e patrimoniali

Amministrazione e funzionamento del servizio di gestione del patrimonio dell'ente. Comprende le spese per la gestione amministrativa dei beni immobili patrimoniali e demaniali, le procedure di alienazione, le valutazioni di convenienza e le procedure tecnico-amministrative, le stime e i computi relativi ad affittanze attive e passive. Comprende le spese per la tenuta degli inventari, la predisposizione e l’aggiornamento di un sistema informativo per la rilevazione delle unità immobiliari e dei principali dati tecnici ed economici relativi all’utilizzazione del patrimonio e del demanio di competenza dell'ente. Non comprende le spese per la razionalizzazione e la valorizzazione del patrimonio di edilizia residenziale pubblica.

Programma	06	Ufficio tecnico

Amministrazione e funzionamento dei servizi per l'edilizia relativi a: gli atti e le istruttorie autorizzative (permessi di costruire, dichiarazioni e segnalazioni per inizio attività edilizia, certificati di destinazione urbanistica, condoni ecc.); le connesse attività di vigilanza e controllo; le certificazioni di agibilità. Amministrazione e funzionamento delle attività per la programmazione e il coordinamento degli interventi nel campo delle opere pubbliche inserite nel programma triennale ed annuale dei lavori previsto dal D.Lgs. 31.3.2023 n. 36, e successive modifiche e integrazioni, con riferimento ad edifici pubblici di nuova edificazione o in ristrutturazione/adeguamento funzionale, destinati a varie tipologie di servizi (sociale, scolastico, sportivo, cimiteriale, sedi istituzionali). Non comprende le spese per la realizzazione e la gestione delle suddette opere pubbliche, classificate negli specifici programmi in base alla finalità della spesa. Comprende le spese per gli interventi, di programmazione, progettazione, realizzazione e di manutenzione ordinaria e straordinaria, programmati dall'ente nel campo delle opere pubbliche relative agli immobili che sono sedi istituzionali e degli uffici dell'ente, ai monumenti e agli edifici monumentali (che non sono beni artistici e culturali) di competenza dell'ente.

Programma	07	Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e Stato Civile

Amministrazione e funzionamento dell'anagrafe e dei registri di stato civile. Comprende le spese per la tenuta e l'aggiornamento dei registri della popolazione residente e dell'A.I.R.E. (Anagrafe Italiani Residenti all'Estero), il rilascio di certificati anagrafici e le richieste della carta d'identità elettronica, l'effettuazione di tutti gli atti previsti dall'ordinamento anagrafico; le spese per la registrazione degli eventi di nascita, matrimonio, morte e cittadinanza e varie modifiche dei registri di stato civile. Comprende le spese per notifiche e accertamenti domiciliari effettuati in relazione ai servizi demografici. Amministrazione e funzionamento dei servizi per l'aggiornamento delle liste elettorali, il rilascio dei certificati di iscrizione alle liste elettorali, l'aggiornamento degli albi dei presidenti di seggio e degli scrutatori. Comprende le spese per consultazioni elettorali e popolari.

Questo programma comprende i servizi demografici e di stato civile. Sono incluse le spese per le elezioni, rimborsate dallo Stato in caso di elezioni politiche e referendum. Si intende assicurare i livelli standards consolidati di erogazione dei servizi.

Obiettivo n. 1: Implementazione informatica Servizi demografici, stato civile

L’attività dei servizi demografici si fonda sul prevalente impiego di applicativi informatici che consentono la produzione dei relativi servizi mediante procedure automatizzate. Avvalendosi della tecnologia informatica si risponde adeguatamente alle crescenti esigenze dei cittadini con contenuti costi di produzione dei servizi e si assolvono gli adempimenti legislativi, sempre più stringenti per gli addetti ai lavori. Si proseguirà pertanto all’attuazione dell’e-government mediante il Portale dell’Anagrafe Nazionale della Popolazione Residente (ANPR) e l’ulteriore attività di dematerializzazione degli atti, in quanto la piattaforma informatica consente la gestione avanzata dei servizi on-line tra i soggetti istituzionali.

Continua l’attività di front-office con i cittadini, per cui gli addetti ai servizi demografici potranno porre particolare attenzione al rapporto con il pubblico, anche per promuovere l’immagine di efficienza dell’ente e rafforzare il rapporto di fiducia tra l’ente stesso e il cittadino utente.

In particolare, dovrà essere garantito il livello di attività ordinaria dei servizi, molti dei quali di rilevante importanza in quanto investono direttamente la figura del Sindaco in qualità di Ufficiale di Governo.

I principali ambiti in cui si articolano i servizi sono i seguenti:

Servizio anagrafe (A.N.P.R., A.P.R. , A.I.R.E.) – toponomastica

Il servizio assicurerà l’adempimento informatizzato di tutti i compiti di competenza comunale in materia anagrafica (Legge n. 1228/1954, DPR 223/1998 e Legge n. 35/2012), di toponomastica e numerazione civica e in particolare:

Studio e analisi con applicazione del Regolamento recante: “adeguamento del regolamento anagrafico della popolazione residente, approvato con decreto del Presidente della Repubblica 30 maggio 1989, n. 223, alla disciplina istitutiva dell'anagrafe nazionale della popolazione residente” introdotto con il DPR n. 126 del 17.07.2015.

Gestione delle pratiche di immigrazione ed emigrazione;

Gestione delle pratiche di iscrizione e di cancellazione anagrafica per motivi diversi dal movimento migratorio;

Gestione delle pratiche di cambiamento di abitazione, scissione e aggregazione di nuclei familiari all’interno del territorio comunale:

Gestione delle pratiche di aggiornamento dei dati anagrafici relativi alle generalità delle persone, allo stato civile, al titolo di studio, alla professione e alla titolarità di pensioni;

Tenuta ed aggiornamento dell’A.I.R.E. – Anagrafe degli Italiani dei Residenti all’Estero (stessi adempimenti elencati per A.P.R.);

Attuazione delle disposizioni impartite dalla Circolare n. 2128 datata 29.07.2015, del Ministero della Salute, che prevede la possibilità di esprimere il proprio consenso o diniego alla donazione degli organi al momento del rilascio della carta d'identità;

Aggiornamenti annuali del Piano di Sicurezza Comunale per la Carta di Identità Elettronica;

Comunicazioni anagrafiche ad Enti esterni (Procura, ULSS, Agenzia delle Entrate, ecc.);

Comunicazioni anagrafiche vari agli uffici interni

Aggiornamento della residenza sulla patente e sulla carta di circolazione dei veicoli, contestuale della gestione della relativa pratica anagrafica

Aggiornamento della toponomastica comunale

Aggiornamento della numerazione civica

Tenuta ed aggiornamento dello stradario comunale cartaceo

Autenticazione degli atti in materia di passaggi di proprietà di beni mobili registrati in ottemperanza all’art. 7 della legge n. 248/2006.

Servizio Anagrafe Stranieri

Si dovrà assicurare l’adempimento di tutti i compiti assegnati al Comune in materia anagrafica, nonché delle norme specifiche per l’ingresso e soggiorno dei cittadini extra-comunitari, di cui al D.L. 416/1989, alla Legge 189/2002 e alla Legge 222/2002. Oltre agli adempimenti di cui sopra, si dovrà effettuare un costante aggiornamento dei fascicoli personali con particolare attenzione alla scadenza del permesso di soggiorno e delle dichiarazioni di dimora abituale.

Servizio Anagrafe Cittadini Comunitari

Si procederà al rilascio di attestazione anagrafica ai cittadini dell’UE, così come dal D.lgs. n. 30/2007 – Attuazione della Direttiva 2004/38/CE – che regolamenta il diritto dei cittadini dell’UE e loro familiari di circolare e di soggiornare liberamente nel territorio degli Stati membri, previa verifica del possesso dei requisiti da parte dei cittadini medesimi (reddito, lavoro, assistenza sanitaria, alloggio).

Servizio Stato Civile

I servizi di Stato Civile, obbligatori per legge, e relativi a nascite, morti, matrimoni e cittadinanza, con il modificarsi della società presentano problematiche sempre più complesse e diverse tra loro e molto meno standardizzate di un tempo. In particolare sono in costante aumento le pratiche per l’acquisto della cittadinanza sia da parte di cittadini comunitari che extracomunitari e dei loro figli. Recentemente inoltre sono state assegnate per legge, nuove importanti e delicate funzioni in materia di separazioni, divorzi e unioni civili. Per quanto riguarda enti terzi la possibilità di accesso alle informazioni contenute nei registri di stato civile sarà contemperata con il diritto alla privacy. Proseguiranno pertanto i processi di informatizzazione e dematerializzazione, già avviati da alcuni anni, in un percorso di miglioramento dell’efficacia e dell’efficienza orientato verso un progressivo snellimento delle procedure, la riduzione dell’attività amministrativa basata sul cartaceo e della presenza del pubblico agli sportelli, anche in adempimento alla normativa sull’autocertificazione, e di ottimizzazione delle risorse.

In particolare, previa analisi costante delle nuove norme emanate e che saranno legiferate inerenti il Regolamento dell’ordinamento dello Stato Civile, si dovrà assicurare l’adempimento di tutti i compiti in materia di Stato Civile attribuiti al Sindaco quale Ufficiale di Governo:

Formazione e trascrizione degli atti dello Stato Civile (cittadinanza, nascita, matrimonio, unioni civili e morte)

Annotazioni sugli atti di Stato Civile

Pubblicazioni di matrimonio e adempimenti conseguenti

Celebrazione dei matrimoni civili ed unioni civili

Adempimenti per soluzioni consensuali di separazione/divorzio (D.L. 132 del 9/12/2014)

Assistenza agli interessati nella presentazione delle pratiche di cittadinanza

Giuramento per l’acquisizione della cittadinanza

Comunicazione diretta con i Consolati Italiani all’Estero e con le autorità straniere per l’acquisizione e la trascrizione di atti dello Stato Civile relativi ai cittadini italiani

Rilascio delle autorizzazioni ai seppellimenti e pratiche di autorizzazione al trasporto di cadavere

Istruttoria delle pratiche e dei procedimenti comportanti il rilascio delle autorizzazioni relative alla cremazione, per le quali si prevede un ulteriore incremento con conseguente aumento dell’attività amministrativa (verbali di manifestazione di volontà alla cremazione, pratiche per affidamenti in abitazione, trasporti resti/ceneri in altro comune ecc.)

Servizio Elettorale

Si dovrà garantire l’adempimento dei compiti del Comune in materia elettorale e di tenuta degli Albi dei Giudici Popolari:

Tenuta ed aggiornamento delle liste elettorali generali e sezionali mediante le revisioni dinamiche ordinarie e straordinarie e le revisioni semestrali secondo le nuove modalità di comunicazione telematica disposte con circolare del Ministero dell’Interno n. 43/2014.

Aggiornamento liste elettorali per variazioni che non formano oggetto delle revisioni dinamiche e semestrali

Tenuta ed aggiornamento dei fascicoli elettorali

Rilascio tessere elettorali e loro duplicati

Tenuta ed aggiornamento dell’Albo delle persone idonee a ricoprire l’incarico di scrutatore presso i seggi elettorali

Adempimenti in merito all’aggiornamento dell’albo delle persone idonee a ricoprire l’incarico di Presidente di seggio elettorale

Adempimenti in merito all’aggiornamento degli albi dei Giudici Popolari;

Raccolta e certificazione delle sottoscrizione di presentazioni di candidature o proposte di legge e di referendum abrogativi

Adempimenti in occasione delle consultazioni elettorali e referendarie

Anche per il servizio elettorale si assiste all’incremento dell’informatizzazione delle relative procedure. Infatti le comunicazioni tra comuni in materia elettorale avvengono in via telematica tramite PEC (decreto Ministero Interno 14-2-2014). Per ciascun elettore immigrato deve essere inoltre formato un nuovo fascicolo personale elettronico.

Programma	08	Statistica e sistemi informativi

Amministrazione e funzionamento delle attività per la realizzazione di quanto previsto nella programmazione statistica locale e nazionale, per la diffusione dell'informazione statistica, per la realizzazione del coordinamento statistico interno all'ente, per il controllo di coerenza, valutazione ed analisi statistica dei dati in possesso dell'ente, per la promozione di studi e ricerche in campo statistico, per le attività di consulenza e formazione statistica per gli uffici dell'ente. Amministrazione e funzionamento delle attività a supporto, per la manutenzione e l'assistenza informatica generale, per la gestione dei documenti informatici (firma digitale, posta elettronica certificata ecc.) e per l'applicazione del codice dell'amministrazione digitale (D. Lgs. 7 marzo 2005 n° 82). Comprende le spese per il coordinamento e il supporto generale ai servizi informatici dell'ente, per lo sviluppo, l'assistenza e la manutenzione dell'ambiente applicativo (sistema operativo e applicazioni ) e dell'infrastruttura tecnologica (hardware ecc.) in uso presso l'ente e dei servizi complementari (analisi dei fabbisogni informatici, monitoraggio, formazione ecc.). Comprende le spese per la definizione, la gestione e lo sviluppo del sistema informativo dell'ente, per la realizzazione e la manutenzione dei servizi da erogare sul sito web istituzionale dell'ente e sulla intranet dell'ente. Comprende le spese per la programmazione e la gestione degli acquisti di beni e servizi informatici e telematici con l'utilizzo di strumenti convenzionali. Comprende le spese per i censimenti (censimento della popolazione, censimento dell'agricoltura, censimento dell'industria e dei servizi).

Programma	10	Risorse umane

Amministrazione e funzionamento delle attività a supporto delle politiche generali del personale dell'ente. Comprende le spese: per la programmazione dell'attività di formazione, qualificazione e aggiornamento del personale; per il reclutamento del personale; per la programmazione della dotazione organica, dell'organizzazione del personale e dell'analisi dei fabbisogni di personale; per la gestione della contrattazione collettiva decentrata integrativa e delle relazioni con le organizzazioni sindacali; per il coordinamento delle attività in materia di sicurezza sul lavoro. Non comprende le spese relative al personale direttamente imputabili agli specifici programmi di spesa delle diverse missioni.

Questo programma riguarda la gestione e la formazione del personale. Include le spese per il personale non attribuibile ai singoli programmi.

Obiettivo n. 1: Gestione e formazione del personale

Descrizione finalità

Cura tutti gli adempimenti relativi a:

gestione dell’assetto strutturale dell’Ente e dell’organigramma del personale con la predisposizione:

degli atti inerenti l’Assetto Organizzativo dell’Ente con analisi della relativa capacità assunzionale;

degli atti di Programmazione del Fabbisogno del Personale;

degli atti di nomina dei Responsabili di Area;

degli atti inerenti il Ciclo di gestione della Performance;

analisi, verifica ed applicazione della normativa disciplinante gli aspetti giuridici del personale;

studio della possibilità di utilizzo degli strumenti previsti da fonti legislative in materia di gestione delle risorse umane e delle previsioni di contenimento della spesa;

analisi della normativa riguardante l’utilizzo di graduatorie concorsuali di altri enti e le procedure di mobilità

gestione diretta delle procedure di reclutamento del personale a tempo indeterminato o a tempo determinato;

applicazione delle disposizioni contenute nella Legge di Bilancio in materia di personale con relative verifiche per gli organi di controllo;

applicazione delle disposizioni contenute nei CC.NN.LL. di comparto per il personale dipendente;

programmazione della spesa del personale e relativi adempimenti: previsioni, controlli, variazioni, conseguenti alle vigenti disposizioni normative;

gestione delle presenze e delle assenze del personale;

gestione del personale dipendente in tutti i suoi molteplici aspetti: giuridico, economico, fiscale, previdenziale e pensionistico;

gestione rapporti con le rappresentanze sindacali;

predisposizione del Piano Dettagliato degli Obiettivi da attribuire ai Responsabili di Area ed ai singoli dipendenti con l’individuazione di appositi indicatori di “performance” e controllo sull’attività dei valutati, secondo il vigente sistema di valutazione del personale che premi la meritocrazia e l’innovazione dei servizi pubblici e dei procedimenti amministrativi alla luce del D.Lgs. n. 150/2009 e successive modificazioni ed integrazioni;

approvare e gestire progetti di lavoro di P.U. ex art. 54 D.Lgs. 274/2000 e di altre norme

sviluppo dell’attività formativa del personale dipendente mediante la partecipazione a corsi organizzati dalla Regione Veneto, dalla Provincia di Treviso, dal Centro Studi Amministrativi della Marca Trevigiana, dal Centro Studi Bellunese, dalla Ditta Halley Veneto Srl e dall’Accatre Srl di Marcon. In particolare l’attività di formazione continuerà sui temi dell’amministrazione digitale. Per quanto riguarda la formazione in materia di etica e legalità ai sensi della legge 190/2012 e del Piano Triennale della prevenzione e della corruzione vigente si prevedono appositi interventi formativi. Ferme restando la formazione obbligatoria sulla sicurezza nei luoghi di lavoro ex Dlgs 81/2008 si procederà all’aggiornamento normativo e tecnico-specialistico che di volta in volta si renderà necessario

Programma	11	Altri servizi generali

Amministrazione e funzionamento delle attività e dei servizi aventi carattere generale di coordinamento amministrativo, di gestione e di controllo per l'ente non riconducibili agli altri programmi di spesa della missione 01 e non attribuibili ad altre specifiche missioni di spesa. Comprende le spese per le attività di patrocinio e di consulenza legale a favore dell'ente. Comprende le spese per lo sportello polifunzionale al cittadino.

Obiettivo n. 1: Gestione altri servizi generali

Descrizione finalità

Mantenimento degli standard di qualità e rispetto dei limiti di spesa di cui al D.L. n. 78/2010 nel conferimento degli incarichi di consulenza e patrocinio legale per tutti gli uffici.

OBIETTIVI STRATEGICI TRASVERSALI

Principi Generali per la promozione della Legalità e della Trasparenza

Il Comune Moriago della Battaglia si impegna a promuove azioni, interne ed esterne all’Amministrazione, per la prevenzione ed il contrasto alla corruzione, si impegna altresì al rispetto della normativa in materia di trasparenza e prevenzione della corruzione.

I soggetti destinatari della presente Politica Anticorruzione devono astenersi da:

richiedere, sollecitare o accettare denaro o altre utilità, in favore di sé o di terzi, per l’esercizio delle proprie funzioni o per l’esercizio di soggetti sottoposti al loro indirizzo o controllo

richiedere, sollecitare o accettare denaro o altre utilità, in favore di sé o di terzi, per non esercitare le proprie funzioni o per influire sull’esercizio delle funzioni dei soggetti sottoposti al loro indirizzo o controllo

accordarsi con soggetti interni o esterni all’amministrazione, al fine di favorire illecitamente interessi propri o di terzi

favorire in modo improprio gli interessi di soggetti interni o esterni all’amministrazione

assumere decisioni o comportamenti, che potrebbero influire negativamente sul buon andamento dell’amministrazione.

Obiettivi Strategici, per la prevenzione della corruzione

Il Comune di Moriago della Battaglia si impegna a:

coniugare lo sviluppo economico, sociale e culturale del territorio con la legalità e partecipazione dei cittadini, al fine di promuovere una coscienza civile diffusa;

promuovere l’art.3 della Costituzione, prevendendo i fenomeni corruttivi e garantendo ai cittadini e agli operatori economici uguali doveri ed uguali diritti;

definire, attuare migliorare nel tempo modalità di lavoro e controlli finalizzati alla prevenzione della corruzione;

promuovere iniziative di formazione specifica del personale;

favorire la segnalazione/le segnalazioni di situazioni a rischio di corruzione da parte del personale, fatte in buona fede, o sulla base di una ragionevole convinzione, senza il rischio che avvengano ritorsioni sui segnalanti;

standardizzazione le procedure e informatizzare la gestione dei processi.

valutare e controllare il rischio di corruzione prioritariamente nelle seguenti aree (urbanistica, appalti, anagrafe, commercio, polizia locale, ecc…)

Obiettivi Strategici in materia di trasparenza

Il Comune si impegna a

promuovere una gestione trasparente della performance (obiettivi chiari e rendicontazione dei risultati raggiunti);

rendere trasparente la gestione delle attività;

aumentare la propria capacità di informare i cittadini circa le modalità di accesso ai servizi e le modalità di gestione dei procedimenti;

MISSIONE	03	Ordine pubblico e sicurezza
Programma	1	Polizia locale ed amministrativa

Amministrazione e funzionamento dei servizi di polizia municipale e locale per garantire la sicurezza urbana, anche in collaborazione con altre forze dell'ordine presenti sul territorio. Comprende le spese per le attività di polizia stradale, per la prevenzione e la repressione di comportamenti illeciti tenuti nel territorio di competenza dell'ente. Amministrazione e funzionamento dei servizi di polizia commerciale, in particolare di vigilanza sulle attività commerciali, in relazione alle funzioni autorizzatorie dei settori comunali e dei diversi soggetti competenti. Comprende le spese per il contrasto all'abusivismo su aree pubbliche, per le ispezioni presso attività commerciali anche in collaborazione con altri soggetti istituzionalmente preposti, per il controllo delle attività artigiane, commerciali, degli esercizi pubblici, dei mercati al minuto e all'ingrosso, per la vigilanza sulla regolarità delle forme particolari di vendita. Comprende le spese per i procedimenti in materia di violazioni della relativa normativa e dei regolamenti, multe e sanzioni amministrative e gestione del relativo contenzioso.

Amministrazione e funzionamento delle attività di accertamento di violazioni al codice della strada cui corrispondano comportamenti illeciti di rilevo, che comportano sanzioni amministrative pecuniarie e sanzioni accessorie quali il fermo amministrativo (temporaneo) di autoveicoli e ciclomotori o la misura cautelare del sequestro, propedeutico al definitivo provvedimento di confisca, adottato dal Prefetto. Comprende le spese per l'attività materiale ed istruttoria per la gestione del procedimento di individuazione, verifica, prelievo conferimento, radiazione e smaltimento dei veicoli in stato di abbandono. Non comprende le spese per il funzionamento della polizia provinciale.

Programma	2	Sistema integrato di sicurezza urbana

Amministrazione e funzionamento delle attività di supporto collegate all’ordine pubblico e sicurezza: attività quali la formulazione, l’amministrazione, il coordinamento e il monitoraggio delle politiche, dei piani, dei programmi connessi all’ordine pubblico e alla sicurezza in ambito locale e territoriale; predisposizione ed attuazione della legislazione e della normativa relative all’ordine pubblico e sicurezza. Comprende le spese per la promozione della legalità e del diritto alla sicurezza. Comprende le spese per la programmazione e il coordinamento per il ricorso a soggetti privati che concorrono ad aumentare gli standard di sicurezza percepita nel territorio, al controllo del territorio e alla realizzazione di investimenti strumentali in materia di sicurezza grazie all’utilizzo di sistemi di videosorveglianza in luoghi nevralgici del territorio e di controllo della regolarità viaria e della circolazione.

Programma	3	Politica regionale unitaria per la giustizia

Comprende le spese per la realizzazione della politica regionale unitaria in materia di ordine pubblico e sicurezza, finanziata con i finanziamenti comunitari e i cofinanziamenti nazionali e con le risorse FAS. Sono altresì incluse le spese per le attività di assistenza tecnica connessa allo sviluppo della politica regionale unitaria in materia di ordine pubblico e sicurezza. Non sono ricomprese le spese per specifici progetti finanziati dalla Comunità europea che non rientrano nella politica regionale unitaria e che sono classificati, secondo la finalità, negli altri programmi della missione.

MISSIONE	04	Istruzione e diritto allo studio
Programma	1	Istruzione prescolastica

Amministrazione, gestione e funzionamento delle scuole dell'infanzia (livello ISCED-97 "0") situate sul territorio dell'ente. Comprende la gestione del personale, delle iscrizioni, delle rette, del rapporto con gli utenti, della pulizia e sanificazione degli ambienti, della rilevazione delle presenze degli alunni. Comprende le spese per il sostegno alla formazione e all'aggiornamento del personale insegnante e ausiliario. Comprende le spese per l'edilizia scolastica, per gli acquisti di arredi, gli interventi sugli edifici, gli spazi verdi, le infrastrutture anche tecnologiche e le attrezzature destinate alle scuole dell'infanzia. Comprende le spese a sostegno delle scuole e altre istituzioni pubbliche e private che erogano istruzione prescolastica (scuola dell'infanzia). Comprende le spese per il diritto allo studio e le spese per borse di studio, buoni libro, sovvenzioni, prestiti e indennità a sostegno degli alunni. Non comprende le spese per la gestione, l'organizzazione e il funzionamento dei servizi di asili nido, ricompresi nel programma "Interventi per l'infanzia e per i minori" della missione 12 "Diritti sociali, politiche sociali e famiglia". Non comprende le spese per i servizi ausiliari all’istruzione prescolastica (trasporto, refezione, alloggio, assistenza ...).

Obiettivo n. 1 – Istruzione

Descrizione e finalità

Verrà dato seguito al progetto di ampliamento del centro infanzia “Il Sorriso” per il ricavo di un polo per l’infanzia con lavori finanziati, in parte, con le risorse previste dal PNRR. Proseguiranno tutte le attività connesse all’interscambio con l’Istituto Comprensivo di Sernaglia della Battaglia, in tema di contributi e sussidi didattici, nonché alla gestione delle borse di studio per gli alunni meritevoli, e qualsiasi ulteriore iniziativa che l’Amministrazione rendesse opportuna.

Programma	2	Altri ordini di istruzione

Amministrazione, gestione e funzionamento delle attività a sostegno delle scuole che erogano istruzione primaria (livello ISCED-97 "1"), istruzione secondaria inferiore (livello ISCED-97 "2") , istruzione secondaria superiore (livello ISCED-97 "3") situate sul territorio dell'ente. Comprende la gestione del personale, delle iscrizioni, delle rette, del rapporto con gli utenti, della pulizia e sanificazione degli ambienti, della rilevazione delle presenze degli alunni. Comprende le spese per il sostegno alla formazione e all'aggiornamento del personale insegnante e ausiliario. Comprende le spese per l'edilizia scolastica, per gli acquisti di arredi, gli interventi sugli edifici, gli spazi verdi, le infrastrutture anche tecnologiche e le attrezzature destinate alle scuole che erogano istruzione primaria, secondaria inferiore e secondaria superiore. Comprende le spese a sostegno delle scuole e altre istituzioni pubbliche e private che erogano istruzione primaria. Comprende le spese per il diritto allo studio e le spese per borse di studio, buoni libro, sovvenzioni, prestiti e indennità a sostegno degli alunni. Comprende le spese per il finanziamento degli Istituti comprensivi. Non comprende le spese per i servizi ausiliari all’istruzione primaria, secondaria inferiore e secondaria superiore (trasporto, refezione, alloggio, assistenza ...).

Programma	3	Edilizia scolastica

Comprende le spese per la realizzazione della politica regionale unitaria in materia di istruzione e diritto allo studio, finanziata con i finanziamenti comunitari e i cofinanziamenti nazionali e con le risorse FAS. Sono altresì incluse le spese per le attività di assistenza tecnica connessa allo sviluppo della politica regionale unitaria in materia di istruzione e diritto allo studio. Non sono ricomprese le spese per specifici progetti finanziati dalla Comunità europea che non rientrano nella politica regionale unitaria e che sono classificati, secondo la finalità, negli altri programmi della missione.

Programma	4	Istruzione universitaria

Amministrazione, gestione e funzionamento delle attività a sostegno delle università e degli istituti e delle accademie di formazione di livello universitario situate sul territorio dell'ente. Comprende le spese per l'edilizia universitaria, per gli acquisti di arredi, gli interventi sugli edifici, gli spazi verdi, le infrastrutture anche tecnologiche e le attrezzature destinate alle università e agli istituti e alle accademie di formazione di livello universitario. Comprende le spese a sostegno delle università e degli istituti e delle accademie di formazione di livello universitario pubblici e privati. Comprende le spese per il diritto allo studio universitario e le spese per borse di studio, buoni libro, sovvenzioni, prestiti e indennità a sostegno degli studenti. Non comprende le spese per iniziative di promozione e sviluppo della ricerca tecnologica, per la dotazione infrastrutturale di ricerca del territorio e la sua implementazione per il mondo accademico, e per i poli di eccellenza, ricomprese nel programma "Ricerca e innovazione" della missione 14 "Sviluppo economico e competitività".

Programma	5	Istruzione tecnica superiore

Amministrazione, gestione e funzionamento dei corsi di istruzione tecnica superiore finalizzati alla realizzazione di percorsi post-diploma superiore e per la formazione professionale post-diploma. Comprende le spese per i corsi di formazione tecnica superiore (IFTS) destinati alla formazione dei giovani in aree strategiche sul mercato del lavoro. Tali corsi costituiscono un percorso alternativo alla formazione universitaria, e sono orientati all’inserimento nel mondo del lavoro, in risposta al bisogno di figure di alta professionalità.

Programma	6	Servizi ausiliari all'istruzione

Amministrazione e funzionamento e sostegno ai servizi di trasporto, trasporto per gli alunni portatori di handicap, fornitura di vitto e alloggio, assistenza sanitaria e dentistica, doposcuola e altri servizi ausiliari destinati principalmente a studenti per qualunque livello di istruzione. Comprende le spese per il sostegno alla frequenza scolastica degli alunni disabili e per l'integrazione scolastica degli alunni stranieri. Comprende le spese per attività di studi, ricerche e sperimentazione e per attività di consulenza e informativa in ambito educativo e didattico. Comprende le spese per assistenza scolastica, trasporto e refezione.

Programma	7	Diritto allo studio

Amministrazione e sostegno alle attività per garantire il diritto allo studio, anche mediante l'erogazione di fondi alle scuole e agli studenti, non direttamente attribuibili agli specifici livelli di istruzione. Comprende le spese per sistema dote, borse di studio, buoni libro, sovvenzioni, prestiti e indennità a sostegno degli alunni non ripartibili secondo gli specifici livelli di istruzione.

MISSIONE	05	Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali
Programma	1	Valorizzazione dei beni di interesse storico

Amministrazione e funzionamento delle attività per il sostegno, la ristrutturazione e la manutenzione di strutture di interesse storico e artistico (monumenti, edifici e luoghi di interesse storico, patrimonio archeologico e architettonico, luoghi di culto). Comprende le spese per la conservazione, la tutela e il restauro del patrimonio archeologico, storico ed artistico, anche in cooperazione con gli altri organi, statali, regionali e territoriali, competenti. Comprende le spese per la ricerca storica e artistica correlata ai beni archeologici, storici ed artistici dell'ente, e per le attività di realizzazione di iniziative volte alla promozione, all'educazione e alla divulgazione in materia di patrimonio storico e artistico dell'ente. Comprende le spese per la valorizzazione, la manutenzione straordinaria, la ristrutturazione e il restauro di biblioteche, pinacoteche, musei, gallerie d’arte, teatri e luoghi di culto se di valore e interesse storico.

Programma	2	Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale

Amministrazione e funzionamento delle attività culturali, per la vigilanza e la regolamentazione delle strutture culturali, per il funzionamento o il sostegno alle strutture con finalità culturali (biblioteche, musei, gallerie d’arte, teatri, sale per esposizioni, giardini zoologici e orti botanici, acquari, arboreti, ecc.). Qualora tali strutture siano connotate da un prevalente interesse storico, le relative spese afferiscono al programma Valorizzazione dei beni di interesse storico. Comprende le spese per la promozione, lo sviluppo e il coordinamento delle biblioteche comunali. Comprende le spese per la valorizzazione, l'implementazione e la trasformazione degli spazi museali, della progettazione definitiva ed esecutiva e direzione lavori inerenti gli edifici a vocazione museale e relativi uffici (messa a norma, manutenzione straordinaria, ristrutturazione, restauro). Comprende le spese per la realizzazione, il funzionamento o il sostegno a manifestazioni culturali (concerti, produzioni teatrali e cinematografiche, mostre d’arte, ecc.), inclusi sovvenzioni, prestiti o sussidi a sostegno degli operatori diversi che operano nel settore artistico o culturale, o delle organizzazioni impegnate nella promozione delle attività culturali e artistiche. Comprende le spese per sovvenzioni per i giardini e i musei zoologici. Comprende le spese per gli interventi per il sostegno alle attività e alle strutture dedicate al culto, se non di valore e interesse storico. Comprende le spese per la programmazione, l'attivazione e il coordinamento sul territorio di programmi strategici in ambito culturale finanziati anche con il concorso delle risorse comunitarie. Comprende le spese per la tutela delle minoranze linguistiche se non attribuibili a specifici settori d'intervento. Comprende le spese per il finanziamento degli istituti di culto. Non comprende le spese per le attività culturali e artistiche aventi prioritariamente finalità turistiche. Non comprende le spese per le attività ricreative e sportive.

Programma	3	Politica regionale unitaria per la tutela dei beni e attività culturali

Comprende le spese per la realizzazione della politica regionale unitaria in materia di tutela dei beni e delle attività culturali, finanziata con i finanziamenti comunitari e i cofinanziamenti nazionali e con le risorse FAS. Sono altresì incluse le spese per le attività di assistenza tecnica connessa allo sviluppo della politica regionale unitaria in materia di tutela dei beni e delle attività culturali. Non sono ricomprese le spese per specifici progetti finanziati dalla Comunità europea che non rientrano nella politica regionale unitaria e che sono classificati, secondo la finalità, negli altri programmi della missione.

MISSIONE	06	Politiche giovanili, sport e tempo libero
Programma	1	Sport e tempo libero

Infrastrutture destinati alle attività sportive (stadi, palazzo dello sport...). Comprende le spese per iniziative e manifestazioni sportive e per le attività di promozione sportiva in collaborazione con le associazioni sportive locali, con il CONI e con altre istituzioni, anche al fine di promuovere la pratica sportiva. Non comprende le spese destinate alle iniziative a favore dei giovani, ricompresi nel programma "Giovani" della medesima missione.

Programma	2	Giovani

Amministrazione e funzionamento delle attività destinate ai giovani e per la promozione delle politiche giovanili. Comprende le spese destinate alle politiche per l'autonomia e i diritti dei giovani, ivi inclusa la produzione di informazione di sportello, di seminari e di iniziative divulgative a sostegno dei giovani. Comprende le spese per iniziative rivolte ai giovani per lo sviluppo e la conoscenza dell'associazionismo e del volontariato. Comprende le spese per i centri polivalenti per i giovani. Non comprende le spese per la formazione professionale tecnica superiore, ricomprese nel programma "Istruzione tecnica superiore" della missione 04 "Istruzione e diritto allo studio".

Programma	3	Politica regionale unitaria per i giovani, lo sport e il tempo libero

Comprende le spese per la realizzazione della politica regionale unitaria in materia di giovani, sport e tempo libero, finanziata con i finanziamenti comunitari e i cofinanziamenti nazionali e con le risorse FAS. Sono altresì incluse le spese per le attività di assistenza tecnica connessa allo sviluppo della politica regionale unitaria in materia di giovani, sport e tempo libero. Non sono ricomprese le spese per specifici progetti finanziati dalla Comunità europea che non rientrano nella politica regionale unitaria e che sono classificati, secondo la finalità, negli altri programmi della missione.

MISSIONE	08	Assetto del territorio ed edilizia abitativa
Programma	1	Urbanistica e assetto del territorio

Amministrazione e funzionamento delle attività e dei servizi relativi all'urbanistica e alla programmazione dell'assetto territoriale. Comprende le spese per l'amministrazione dei piani regolatori, piani urbanistici, piani di zona e dell’utilizzo dei terreni e dei regolamenti edilizi. Comprende le spese per la pianificazione di zone di insediamento nuove o ripristinate, per la pianificazione del miglioramento e dello sviluppo di strutture quali alloggi, industrie, servizi pubblici, sanità, istruzione, cultura, strutture ricreative, ecc. a beneficio della collettività, per la predisposizione di progetti di finanziamento per gli sviluppi pianificati e di riqualificazione urbana, per la pianificazione delle opere di urbanizzazione. Comprende le spese per l'arredo urbano e per la manutenzione e il miglioramento qualitativo degli spazi pubblici esistenti (piazze, aree pedonali, etc.). Non comprende le spese per la gestione del servizio dello sportello unico per l'edilizia incluse nel programma "Edilizia residenziale pubblica" della medesima missione.

Programma	2	Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare

Amministrazione e funzionamento delle attività e dei servizi relativi allo sviluppo delle abitazioni. Comprende le spese: per la promozione, il monitoraggio e la valutazione delle attività di sviluppo abitativo, per lo sviluppo e la regolamentazione degli standard edilizi; gli interventi di edilizia pubblica abitativa e di edilizia economico-popolare, sovvenzionata, agevolata e convenzionata; per l'acquisizione di terreni per la costruzione di abitazioni; per la costruzione o l'acquisto e la ristrutturazione di unità abitative, destinate anche all'incremento dell'offerta di edilizia sociale abitativa. Comprende le spese per le sovvenzioni, i prestiti o i sussidi a sostegno dell’espansione, del miglioramento o della manutenzione delle abitazioni. Comprende le spese per la razionalizzazione e la valorizzazione del patrimonio di edilizia residenziale pubblica. Comprende le spese per la gestione del servizio dello sportello unico per l'edilizia residenziale. Non comprende le spese per le indennità in denaro o in natura dirette alle famiglie per sostenere le spese di alloggio che rientrano nel programma "Interventi per le famiglie" della missione 12 "Diritti sociali, politiche sociali e famiglia".

Programma	3	Politica regionale unitaria per l'assetto del territorio e l'edilizia abitativa

Comprende le spese per la realizzazione della politica regionale unitaria in materia di assetto del territorio e l’edilizia abitativa, finanziata con i finanziamenti comunitari e i cofinanziamenti nazionali e con le risorse FAS. Sono altresì incluse le spese per le attività di assistenza tecnica connessa allo sviluppo della politica regionale unitaria in materia di assetto del territorio e l’edilizia abitativa. Non sono ricomprese le spese per specifici progetti finanziati dalla Comunità europea che non rientrano nella politica regionale unitaria e che sono classificati, secondo la finalità, negli altri programmi della missione.

MISSIONE	09	Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente
Programma	1	Difesa del suolo

Amministrazione e funzionamento delle attività per la tutela e la salvaguardia del territorio, dei fiumi, dei canali e dei collettori idrici, degli specchi lacuali, delle lagune, della fascia costiera, delle acque sotterranee, finalizzate alla riduzione del rischio idraulico, alla stabilizzazione dei fenomeni di dissesto idrogeologico, alla gestione e all'ottimizzazione dell'uso del demanio idrico, alla difesa dei litorali, alla gestione e sicurezza degli invasi, alla difesa dei versanti e delle aree a rischio frana, al monitoraggio del rischio sismico. Comprende le spese per i piani di bacino, i piani per l'assetto idrogeologico, i piani straordinari per le aree a rischio idrogeologico. Comprende le spese per la predisposizione dei sistemi di cartografia (geologica, geo-tematica e dei suoli) e del sistema informativo territoriale (banche dati geologica e dei suoli, sistema informativo geografico della costa). Comprende le spese per la programmazione, il coordinamento e il monitoraggio delle relative politiche sul territorio anche in raccordo con la programmazione dei finanziamenti comunitari e statali.

Programma	2	Tutela, valorizzazione e recupero ambientale

Amministrazione e funzionamento delle attività collegate alla tutela, alla valorizzazione e al recupero dell’ambiente naturale. Comprende le spese per il recupero di miniere e cave abbandonate. Comprende le spese per sovvenzioni, prestiti o sussidi a sostegno delle attività degli enti e delle associazioni che operano per la tutela dell'ambiente. Comprende le spese per la formulazione, l'amministrazione, il coordinamento e il monitoraggio delle politiche, dei piani e dei programmi destinati alla promozione della tutela dell'ambiente, inclusi gli interventi per l'educazione ambientale. Comprende le spese per la valutazione di impatto ambientale di piani e progetti e per la predisposizione di standard ambientali per la fornitura di servizi. Comprende le spese a favore dello sviluppo sostenibile in materia ambientale, da cui sono esclusi gli interventi per la promozione del turismo sostenibile e per lo sviluppo delle energie rinnovabili. Comprende le spese per sovvenzioni, prestiti o sussidi a sostegno delle attività, degli enti e delle associazioni che operano a favore dello sviluppo sostenibile (ad esclusione del turismo ambientale e delle energie rinnovabili). Comprende le spese per la programmazione, il coordinamento e il monitoraggio delle relative politiche sul territorio anche in raccordo con la programmazione dei finanziamenti comunitari e statali. Comprende le spese per la manutenzione e la tutela del verde urbano. Non comprende le spese per la gestione di parchi e riserve naturali e per la protezione delle biodiversità e dei beni paesaggistici, ricomprese nel programma "Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione" della medesima missione. Comprende le spese per la polizia provinciale in materia ambientale. Non comprende le spese per la tutela e la valorizzazione delle risorse idriche ricomprese nel corrispondente programma della medesima missione.

Programma	3	Rifiuti

Amministrazione, vigilanza, ispezione, funzionamento o supporto alla raccolta, al trattamento e ai sistemi di smaltimento dei rifiuti. Comprende le spese per la pulizia delle strade, delle piazze, viali, mercati, per la raccolta di tutti i tipi di rifiuti, differenziata e indifferenziata, per il trasporto in discarica o al luogo di trattamento. Comprende le spese per sovvenzioni, prestiti o sussidi a sostegno del funzionamento, della costruzione, della manutenzione o del miglioramento dei sistemi di raccolta, trattamento e smaltimento dei rifiuti, ivi compresi i contratti di servizio e di programma con le aziende per i servizi di igiene ambientale. Comprende le spese per i canoni del servizio di igiene ambientale.

Programma	4	Servizio idrico integrato

Amministrazione e funzionamento delle attività relative all’approvvigionamento idrico, delle attività di vigilanza e regolamentazione per la fornitura di acqua potabile inclusi i controlli sulla purezza, sulle tariffe e sulla quantità dell’acqua. Comprende le spese per la costruzione o il funzionamento dei sistemi di fornitura dell’acqua diversi da quelli utilizzati per l’industria. Comprende le spese per sovvenzioni, prestiti o sussidi a sostegno del funzionamento, della costruzione, del mantenimento o del miglioramento dei sistemi di approvvigionamento idrico. Comprende le spese per le prestazioni per la fornitura di acqua ad uso pubblico e la manutenzione degli impianti idrici. Amministrazione e funzionamento dei sistemi delle acque reflue e per il loro trattamento. Comprende le spese per la gestione e la costruzione dei sistemi di collettori, condutture, tubazioni e pompe per smaltire tutti i tipi di acque reflue (acqua piovana, domestica e qualsiasi altro tipo di acque reflue. Comprende le spese per i processi meccanici, biologici o avanzati per soddisfare gli standard ambientali o le altre norme qualitative per le acque reflue. Amministrazione, vigilanza, ispezione, funzionamento, supporto ai sistemi delle acque reflue ed al loro smaltimento. Comprende le spese per sovvenzioni, prestiti, sussidi a sostegno del funzionamento, della costruzione, della manutenzione o del miglioramento dei sistemi delle acque reflue.

Programma	5	Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione

Amministrazione e funzionamento delle attività destinate alla protezione delle biodiversità e dei beni paesaggistici. Comprende le spese per la protezione naturalistica e faunistica e per la gestione di parchi e aree naturali protette. Comprende le spese per sovvenzioni, prestiti, sussidi a sostegno delle attività degli enti, delle associazioni e di altri soggetti che operano per la protezione della biodiversità e dei beni paesaggistici. Comprende le spese per le attività e gli interventi a sostegno delle attività forestali, per la lotta e la prevenzione degli incendi boschivi. Non comprende le spese per le aree archeologiche, ricomprese nel programma "Valorizzazione dei beni di interesse storico" della missione 05 "Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali".

Programma	6	Tutela e valorizzazione delle risorse idriche

Amministrazione e funzionamento delle attività per la tutela e la valorizzazione delle risorse idriche, per la protezione e il miglioramento dello stato degli ecosistemi acquatici, nonché di quelli terrestri e delle zone umide che da questi dipendono; per la protezione dell’ambiente acquatico e per la gestione sostenibile delle risorse idriche. Comprende le spese per gli interventi di risanamento delle acque e di tutela dall'inquinamento. Comprende le spese per il piano di tutela delle acque e la valutazione ambientale strategica in materia di risorse idriche. Non comprende le spese per i sistemi di irrigazione e per la raccolta e il trattamento delle acque reflue.

Programma	7	Sviluppo sostenibile territorio montano piccoli Comuni

Amministrazione e funzionamento delle attività a sostegno dei piccoli comuni in territori montani e dello sviluppo sostenibile nei territori montani in generale.

MISSIONE	10	Trasporti e diritto alla mobilità
Programma	1	Trasporto ferroviario

Amministrazione delle attività e servizi connessi al funzionamento, utilizzo, costruzione e manutenzione dei sistemi e delle infrastrutture per il trasporto ferroviario. Comprende le spese per la vigilanza e la regolamentazione dell’utenza, delle operazioni del sistema di trasporto (concessione di licenze, approvazione delle tariffe per il trasporto merci e passeggeri e delle frequenze del servizio, ecc.) e della costruzione e manutenzione della rete ferroviaria. Comprende le spese per sovvenzioni, prestiti o sussidi a sostegno del funzionamento, della costruzione, dell'acquisto, della manutenzione o del miglioramento delle infrastrutture e del sistema di trasporto, incluso il materiale rotabile ferroviario. Comprende le spese per i corrispettivi relativi ai contratti di servizio ferroviario, per la gestione e il monitoraggio dei contratti di servizio con gli enti e le società affidatarie del servizio, e per il monitoraggio qualitativo e quantitativo dei servizi di trasporto su ferrovia.

Programma	2	Trasporto pubblico locale

Amministrazione delle attività e servizi connessi al funzionamento, all’utilizzo, alla costruzione ed la manutenzione dei sistemi e delle infrastrutture per il trasporto pubblico urbano e extraurbano, ivi compreso il trasporto su gomma, autofiloviario, metropolitano, tranviario e funiviario. Comprende i contributi e i corrispettivi per lo svolgimento dei servizi di trasporto urbano ed extraurbano e i contributi per il rinnovo del CCNL autoferrotranvieri. Comprende, inoltre, i contributi per le integrazioni e le agevolazioni tariffarie. Comprende le spese per la vigilanza e la regolamentazione dell’utenza, delle operazioni relative al sistema di trasporto urbano e extraurbano (concessione di licenze, approvazione delle tariffe di trasporto per merci e passeggeri, e delle frequenze del servizio, ecc.). Comprende le spese per sovvenzioni, prestiti o sussidi a sostegno del funzionamento, della costruzione, della manutenzione o del miglioramento delle infrastrutture e dei sistemi di trasporto urbano e extraurbano. Comprende le spese per l'acquisto, la manutenzione e il finanziamento ai soggetti che esercitano il trasporto pubblico urbano e extraurbano di materiale rotabile automobilistico e su rotaia (es. autobus, metropolitane). Comprende le spese per la programmazione, l'indirizzo, il coordinamento e il finanziamento del trasporto pubblico urbano e extraurbano per la promozione della realizzazione di interventi per riorganizzare la mobilità e l’accesso ai servizi di interesse pubblico. Comprende le spese per la gestione e il monitoraggio dei contratti di servizio con gli enti e le società affidatarie del servizio, e per il monitoraggio qualitativo e quantitativo dei servizi di trasporto erogati. Non comprende le spese per la costruzione e la manutenzione delle strade e delle vie urbane, dei percorsi ciclabili e pedonali e delle spese ricomprese nel programma relativo alla Viabilità e alle infrastrutture stradali della medesima missione.

Programma	3	Trasporto per vie d'acqua

Amministrazione delle attività e servizi connessi al funzionamento, utilizzo, costruzione e manutenzione dei sistemi e delle infrastrutture per le altre modalità di trasporto, diverse dal trasporto ferroviario, trasporto pubblico locale e trasporto per vie d'acqua. Comprende le spese per sistemi di trasporto aereo. Comprende le spese per la vigilanza e la regolamentazione dell’utenza, delle operazioni dei relativi sistemi di trasporto (concessione di licenze, approvazione delle tariffe per il trasporto merci e passeggeri e delle frequenze del servizio, ecc.) e della costruzione e manutenzione delle relative infrastrutture, inclusi aeroporti. Comprende le spese per sovvenzioni, prestiti o sussidi a sostegno del funzionamento, della costruzione, della manutenzione o del miglioramento delle infrastrutture e dei sistemi di trasporto. Comprende le spese per la gestione e il monitoraggio dei contratti di servizio con gli enti e le società affidatarie dei servizi di trasporto e per il monitoraggio qualitativo e quantitativo dei relativi servizi.

Programma	4	Altre modalità di trasporto

Amministrazione delle attività e servizi connessi al funzionamento, utilizzo, costruzione e manutenzione dei sistemi e delle infrastrutture per il trasporto marittimo, lacuale e fluviale. Comprende le spese per la vigilanza e la regolamentazione dell’utenza, delle operazioni del sistema di trasporto (concessione di licenze, approvazione delle tariffe per il trasporto merci e passeggeri e delle frequenze del servizio, ecc.) e della costruzione e manutenzione delle infrastrutture, inclusi porti e interporti. Comprende le spese per sovvenzioni, prestiti o sussidi a sostegno del funzionamento, della costruzione, dell'acquisto, della manutenzione o del miglioramento delle infrastrutture e del sistema di trasporto marittimo, lacuale e fluviale. Comprende le spese per la gestione e il monitoraggio dei contratti di servizio con gli enti e le società affidatarie del servizio, e per il monitoraggio qualitativo e quantitativo dei servizi di trasporto marittimo, lacuale e fluviale.

Programma	5	Viabilità ed infrastrutture stradali

Amministrazione e funzionamento delle attività per la viabilità e lo sviluppo e il miglioramento della circolazione stradale. Comprende le spese per il funzionamento, la gestione, l'utilizzo, la costruzione e la manutenzione, ordinaria e straordinaria, delle strade e delle vie urbane, di percorsi ciclabili e pedonali, delle zone a traffico limitato, delle strutture di parcheggio e delle aree di sosta a pagamento. Comprende le spese per la riqualificazione delle strade, incluso l'abbattimento delle barriere architettoniche. Comprende le spese per la sorveglianza e la presa in carico delle opere previste dai piani attuativi di iniziativa privata o convenzioni urbanistiche. Comprende le spese per il rilascio delle autorizzazioni per la circolazione nelle zone a traffico limitato, per i passi carrai. Comprende le spese per gli impianti semaforici. Comprende altresì le spese per le infrastrutture stradali, tra cui per strade extraurbane e autostrade. Amministrazione e funzionamento delle attività relative all’illuminazione stradale. Comprende le spese per lo sviluppo e la regolamentazione degli standard di illuminazione stradale, per l'installazione, il funzionamento, la manutenzione, il miglioramento, ecc. dell’illuminazione stradale

Programma	6	Politica regionale unitaria per i trasporti e il diritto alla mobilità

Comprende le spese per la realizzazione della politica regionale unitaria in materia di trasporti e diritto alla mobilità, finanziata con i finanziamenti comunitari e i cofinanziamenti nazionali e con le risorse FAS. Sono altresì incluse le spese per le attività di assistenza tecnica connessa allo sviluppo della politica regionale unitaria in materia di trasporti e diritto alla mobilità. Non sono ricomprese le spese per specifici progetti finanziati dalla Comunità europea che non rientrano nella politica regionale unitaria e che sono classificati, secondo la finalità, negli altri programmi della missione.

MISSIONE	12	Diritti sociali, politiche sociali e famiglia
Programma	1	Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido

Amministrazione e funzionamento delle attività per l'erogazione di servizi e il sostegno a interventi a favore dell'infanzia, dei minori. Comprende le spese a favore dei soggetti (pubblici e privati) che operano in tale ambito. Comprende le spese per indennità in denaro o in natura a favore di famiglie con figli a carico, per indennità per maternità, per contributi per la nascita di figli, per indennità per congedi per motivi di famiglia, per assegni familiari, per interventi a sostegno delle famiglie monogenitore o con figli disabili. Comprende le spese per l'erogazione di servizi per bambini in età prescolare (asili nido), per le convenzioni con nidi d'infanzia privati, per i finanziamenti alle famiglie per la cura dei bambini, per i finanziamenti a orfanotrofi e famiglie adottive, per beni e servizi forniti a domicilio a bambini o a coloro che se ne prendono cura, per servizi e beni di vario genere forniti a famiglie, giovani o bambini (centri ricreativi e di villeggiatura). Comprende le spese per la costruzione e la gestione di strutture dedicate all'infanzia e ai minori. Comprende le spese per interventi e servizi di supporto alla crescita dei figli e alla tutela dei minori e per far fronte al disagio minorile, per i centri di pronto intervento per minori e per le comunità educative per minori

Programma	2	Interventi per la disabilità

Amministrazione e funzionamento delle attività per l'erogazione di servizi e il sostegno a interventi per le persone inabili, in tutto o in parte, a svolgere attività economiche o a condurre una vita normale a causa di danni fisici o mentali, a carattere permanente o che si protraggono oltre un periodo di tempo minimo stabilito. Comprende le spese a favore dei soggetti (pubblici e privati) che operano in tale ambito. Comprende le spese per indennità in danaro a favore di persone disabili, quali indennità di cura. Comprende le spese per alloggio ed eventuale vitto a favore di invalidi presso istituti idonei, per assistenza per invalidi nelle incombenze quotidiane (aiuto domestico, mezzi di trasporto, ecc.), per indennità erogate a favore di persone che si prendono cura di invalidi, per beni e servizi di vario genere erogati a favore di invalidi per consentire loro la partecipazione ad attività culturali, di svago, di viaggio o di vita collettiva. Comprende le spese per la costruzione e la gestione di strutture dedicate alle persone disabili. Comprende le spese per la formazione professionale o per favorire il reinserimento occupazionale e sociale dei disabili.

Programma	4	Interventi per i soggetti a rischio di esclusione sociale

Amministrazione e funzionamento delle attività per l'erogazione di servizi e il sostegno a interventi a favore di persone socialmente svantaggiate o a rischio di esclusione sociale. Comprende le spese a favore di persone indigenti, persone a basso reddito, emigrati ed immigrati, profughi, alcolisti, tossicodipendenti, vittime di violenza criminale, detenuti. Comprende le spese a favore dei soggetti (pubblici e privati) che operano in tale ambito. Comprende le spese per indennità in denaro a favore di soggetti indigenti e socialmente deboli, quali sostegno al reddito e altri pagamenti destinati ad alleviare lo stato di povertà degli stessi o per assisterli in situazioni di difficoltà. Comprende le spese per sistemazioni e vitto a breve o a lungo termine forniti a favore di soggetti indigenti e socialmente deboli, per la riabilitazione di alcolisti e tossicodipendenti, per beni e servizi a favore di persone socialmente deboli quali servizi di consultorio, ricovero diurno, assistenza nell’adempimento di incombenze quotidiane, cibo, indumenti, carburante, ecc.. Comprende le spese per la costruzione e la gestione di strutture dedicate alle persone a rischio di esclusione sociale.

Programma	5	Interventi per le famiglie

Amministrazione e funzionamento delle attività per l'erogazione di servizi e il sostegno a interventi per le famiglie non ricompresi negli altri programmi della missione. Comprende le spese a favore dei soggetti (pubblici e privati) che operano in tale ambito. Comprende le spese per la promozione dell'associazionismo familiare e per iniziative di conciliazione dei tempi di vita e di lavoro non ricompresi negli altri programmi della missione. Comprende le spese per interventi di finanza etica e di microcredito alle famiglie. Non comprende le spese per l'infanzia e l'adolescenza ricomprese nel programma "Interventi per l'infanzia e per i minori e gli asili nido" della medesima missione.

Programma	6	Interventi per il diritto alla casa

Amministrazione e funzionamento delle attività per l'erogazione di servizi e il sostegno a interventi per le famiglie non ricompresi negli altri programmi della missione. Comprende le spese a favore dei soggetti (pubblici e privati) che operano in tale ambito. Comprende le spese per la promozione dell'associazionismo familiare e per iniziative di conciliazione dei tempi di vita e di lavoro non ricompresi negli altri programmi della missione. Comprende le spese per interventi di finanza etica e di microcredito alle famiglie. Non comprende le spese per l'infanzia e l'adolescenza ricomprese nel programma "Interventi per l'infanzia e per i minori e gli asili nido" della medesima missione.

Programma	7	Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali

Amministrazione e funzionamento delle attività per la formulazione, l’amministrazione, il coordinamento e il monitoraggio delle politiche, dei piani, dei programmi socio-assistenziali sul territorio, anche in raccordo con la programmazione e i finanziamenti comunitari e statali. Comprende le spese per la predisposizione e attuazione della legislazione e della normativa in materia sociale. Comprende le spese a sostegno del le politiche sociali che non sono direttamente riferibili agli altri programmi della medesima missione.

Programma	10	Politica regionale unitaria per i diritti sociali e la famiglia

Comprende le spese per la realizzazione della politica regionale unitaria in materia di diritti sociali e famiglia, finanziata con i finanziamenti comunitari e i cofinanziamenti nazionali e con le risorse FAS. Sono altresì incluse le spese per le attività di assistenza tecnica connessa allo sviluppo della politica regionale unitaria in materia di diritti sociali e famiglia. Non sono ricomprese le spese per specifici progetti finanziati dalla Comunità europea che non rientrano nella politica regionale unitaria e che sono classificati, secondo la finalità, negli altri programmi della missione.

MISSIONE	13	Tutela della salute
Programma	1	Servizio sanitario regionale - finanziamento ordinario corrente per la garanzia dei LEA

Spesa sanitaria corrente per il finanziamento ordinario corrente per la garanzia dei LEA. Comprende le spese relative alla gestione sanitaria accentrata presso la regione, le spese per trasferimenti agli enti del servizio sanitario regionale, le quote vincolate di finanziamento del servizio sanitario regionale e le spese per la mobilità passiva.

Programma	2	Servizio sanitario regionale - finanziamento corrente per livelli di assistenza superiori ai LEA

Spesa sanitaria corrente per il finanziamento aggiuntivo corrente per l'erogazione dei livelli di assistenza superiore ai LEA.

Programma	3	Servizio sanitario regionale - finanziamento corrente per la copertura degli squilibri di bilancio corrente

Spesa sanitaria corrente per il finanziamento aggiuntivo corrente per la copertura dello squilibrio di bilancio corrente.

Programma	4	Servizio sanitario regionale - ripiano di disavanzi sanitari relativi ad esercizi pregressi

Spesa per il ripiano dei disavanzi sanitari relativi ad esercizi pregressi.

Programma	5	Servizio sanitario regionale - investimenti sanitari

Spesa per investimenti sanitari finanziati direttamente dalla regione, per investimenti sanitari finanziati dallo Stato ai sensi dell'articolo 20 della legge n.67/1988 e per investimenti sanitari finanziati da soggetti diversi dalla regione e dallo Stato ex articolo 20 della legge n.67/1988.

Programma	6	Servizio sanitario regionale - restituzione maggiori gettiti SSN

Spese relative alla restituzione dei maggiori gettiti effettivi introitati rispetto ai gettiti stimati per il finanziamento del Servizio sanitario nazionale.

Programma	7	Ulteriori spese in materia sanitaria

Spese per il finanziamento di altre spese sanitarie non ricomprese negli altri programmi della missione. Non comprende le spese per chiusura - anticipazioni a titolo di finanziamento della sanità dalla tesoreria statale, classificate come partite di giro nel programma “Anticipazioni per il finanziamento del sistema sanitario nazionale” della missione 99 “Servizi per conto terzi”. Comprende le spese per interventi igienico-sanitari quali canili pubblici, servizi igienici pubblici e strutture analoghe. Comprende, inoltre, le spese per interventi di igiene ambientale, quali derattizzazioni e disinfestazioni.

MISSIONE	17	Energia e diversificazione delle fonti energetiche
Programma	1	Fonti energetiche

Amministrazione e funzionamento delle attività e servizi relativi all'impiego delle fonti energetiche, incluse l'energia elettrica e il gas naturale. Comprende le spese per sovvenzioni, prestiti o sussidi per promuovere l’utilizzo delle fonti energetiche e delle fonti rinnovabili di energia. Comprende le spese per lo sviluppo, la produzione e la distribuzione dell’energia elettrica, del gas naturale e delle risorse energetiche geotermiche, eolica e solare, nonché le spese per la razionalizzazione e lo sviluppo delle relative infrastrutture e reti energetiche. Comprende le spese per la redazione di piani energetici e per i contributi alla realizzazione di interventi in materia di risparmio energetico. Comprende le spese derivanti dall'affidamento della gestione di pubblici servizi inerenti l'impiego del gas naturale e dell’energia elettrica. Comprende le spese per la programmazione, il coordinamento e il monitoraggio delle relative politiche sul territorio anche in raccordo con la programmazione e i finanziamenti comunitari e statali.

Programma	2	Politica regionale unitaria per l'energia e la diversificazione delle fonti energetiche

Comprende le spese per la realizzazione della politica regionale unitaria in materia di energia e diversificazione delle fonti energetiche, finanziata con i fondi strutturali, le risorse comunitarie e i cofinanziamenti nazionali e con le risorse FAS. Sono altresì incluse le spese per le attività di assistenza tecnica connessa allo sviluppo della politica regionale unitaria in materia di energia e diversificazione delle fonti energetiche. Non sono ricomprese le spese per specifici progetti finanziati dalla Comunità europea che non rientrano nella politica regionale unitaria e che sono classificati, secondo la finalità, negli altri programmi della missione.

MISSIONE	20	Fondi e accantonamenti
Programma	1	Fondo di riserva

Fondi di riserva per le spese obbligatorie e fondi di riserva per le spese impreviste.

Descrizione Entrata	ANNO 2026 Competenza	ANNO 2026 Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria
Titolo 2 - Trasferimenti correnti
Titolo 3 - Entrate extratributarie
Titolo 4 - Entrate in conto capitale
Titolo 6 - Accensione di prestiti
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - Altre entrate (non direttamente collegate al programma)	8.000,00	8.000,00	8.000,00	8.000,00
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	8.000,00	8.000,00	8.000,00	8.000,00

Programma	2	Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità

Accantonamenti al fondo crediti di dubbia esigibilità.

Programma	3	Altri fondi

Fondi speciali per le leggi che si perfezionano successivamente all'approvazione del bilancio. Accantonamenti diversi. Non comprende il fondo pluriennale vincolato che va attribuito alle specifiche missioni che esso è destinato a finanziare.

MISSIONE	50	Debito pubblico
Programma	1	Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari

Spese sostenute per il pagamento degli interessi relativi alle risorse finanziarie acquisite dall'ente mediante l'emissione di titoli obbligazionari, prestiti a breve termine, mutui e finanziamenti a medio e lungo termine e altre forme di indebitamento e relative spese accessorie. Non comprende le spese relative alle rispettive quote capitali, ricomprese nel programma "Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari" della medesima missione. Non comprende le spese per interessi per le anticipazioni di tesoreria, ricomprese nella missione 60 "Anticipazioni finanziarie". Non comprende le spese per interessi riferite al rimborso del debito legato a specifici settori che vanno classificate nelle rispettive missioni.

Programma	2	Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari

Spese sostenute per la restituzione delle risorse finanziarie relative alle quote di capitale acquisite dall'ente mediante titoli obbligazionari, prestiti a breve termine, mutui e finanziamenti a medio e lungo termine e altre forme di indebitamento e relative spese accessorie. Comprende le spese per la chiusura di anticipazioni straordinarie ottenute dall'istituto cassiere. Non comprende le spese relative agli interessi, ricomprese nel programma "Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari" della medesima missione. Non comprende le spese per le quote di capitale riferite al rimborso del debito legato a specifici settori che vanno classificate nelle rispettive missioni.

MISSIONE	99	Servizi per conto terzi
Programma	1	Servizi per conto terzi e partite di giro

Partite che trovano analoga posta in entrata ed uscita non influendo assolutamente nel bilancio comunale.

Programma	2	Anticipazioni per il finanziamento del SSN

Non sussiste la fattispecie.

QUADRO GENERALE DEGLI IMPIEGHI PER MISSIONE - Gestione di competenza

Codice missione	ANNO 2026	ANNO 2027	ANNO 2028

Spese correnti	Spese per investimento	Spese per rimborso prestiti e altre spese	Totale	Spese correnti	Spese per investimento	Spese per rimborso prestiti e altre spese	Totale	Spese correnti	Spese per investimento	Spese per rimborso prestiti e altre spese	Totale
1	1.577.461,02	0,00	0,00	1.577.461,02	1.558.391,02	0,00	0,00	1.558.391,02	1.558.391,02	0,00	0,00	1.558.391,02
2	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3	40.000,00	0,00	0,00	40.000,00	40.000,00	0,00	0,00	40.000,00	40.000,00	0,00	0,00	40.000,00
4	71.000,00	0,00	0,00	71.000,00	71.000,00	0,00	0,00	71.000,00	71.000,00	0,00	0,00	71.000,00
5	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
6	2.000,00	0,00	0,00	2.000,00	2.000,00	0,00	0,00	2.000,00	2.000,00	0,00	0,00	2.000,00
7	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
8	100,00	0,00	0,00	100,00	100,00	0,00	0,00	100,00	100,00	0,00	0,00	100,00
9	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
10	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
11	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
12	168.000,00	0,00	0,00	168.000,00	168.000,00	0,00	0,00	168.000,00	168.000,00	0,00	0,00	168.000,00
13	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
14	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
15	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
16	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
17	2.000,00	0,00	0,00	2.000,00	2.000,00	0,00	0,00	2.000,00	2.000,00	0,00	0,00	2.000,00
18	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
19	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
20	22.003,20	0,00	0,00	22.003,20	21.975,20	0,00	0,00	21.975,20	21.975,20	0,00	0,00	21.975,20
50	40.600,00	0,00	86.000,00	126.600,00	16.800,00	0,00	63.500,00	80.300,00	13.350,00	0,00	66.950,00	80.300,00
60	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
99	0,00	0,00	753.000,00	753.000,00	0,00	0,00	753.000,00	753.000,00	0,00	0,00	753.000,00	753.000,00
TOTALI	1.923.164,22	0,00	839.000,00	2.762.164,22	1.880.266,22	0,00	816.500,00	2.696.766,22	1.876.816,22	0,00	819.950,00	2.696.766,22

Gestione di cassa

Codice missione	ANNO 2026

Spese correnti	Spese per investimento	Spese per rimborso prestiti e altre spese	Totale
1	2.524.629,13	1.202.190,83	0,00	3.726.819,96
2	0,00	0,00	0,00	0,00
3	64.912,63	17.543,55	0,00	82.456,18
4	103.416,34	0,00	0,00	103.416,34
5	0,00	0,00	0,00	0,00
6	2.000,00	2.790,78	0,00	4.790,78
7	132,01	0,00	0,00	132,01
8	1.150,00	0,00	0,00	1.150,00
9	0,00	6.344,00	0,00	6.344,00
10	0,00	189.129,57	0,00	189.129,57
11	0,00	0,00	0,00	0,00
12	253.765,71	4.445,00	0,00	258.210,71
13	0,00	0,00	0,00	0,00
14	0,00	0,00	0,00	0,00
15	0,00	0,00	0,00	0,00
16	0,00	0,00	0,00	0,00
17	2.000,00	7.187,94	0,00	9.187,94
18	0,00	0,00	0,00	0,00
19	0,00	0,00	0,00	0,00
20	0,00	0,00	0,00	0,00
50	53.855,26	0,00	134.791,76	188.647,02
60	0,00	0,00	0,00	0,00
99	0,00	0,00	762.389,46	762.389,46
TOTALI	3.005.861,08	1.429.631,67	897.181,22	5.332.673,97

QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO* 2026 - 2027 - 2028

ENTRATE	CASSA ANNO 2026	COMP.ZA ANNO 2026	COMP.ZA ANNO 2027	COMP.ZA ANNO 2028	SPESE	CASSA ANNO 2026	COMP.ZA ANNO 2026	COMP.ZA ANNO 2027	COMP.ZA ANNO 2028
Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio	3.000.000,00
Utilizzo avanzo di amministrazione	0,00	0,00	0,00	Disavanzo di amministrazione (1)	0,00	0,00	0,00
di cui Utilizzo Fondo anticipazioni di liquidità	0,00	0,00	0,00
Disavanzo derivante da debito autorizzato e non contratto (2)	0,00	0,00	0,00
Fondo pluriennale vincolato	0,00	0,00	0,00
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa	1.307.573,75	1.173.000,00	1.133.000,00	1.133.000,00	Titolo 1 - Spese correnti	3.005.861,08	1.923.164,22	1.880.266,22	1.876.816,22
- di cui fondo pluriennale vincolato	0,00	0,00	0,00
Titolo 2 - Trasferimenti correnti	329.349,57	287.000,00	247.000,00	247.000,00
Titolo 3 - Entrate extratributarie	564.564,22	549.164,22	563.766,22	563.766,22
Titolo 4 - Entrate in conto capitale	883.774,24	0,00	0,00	0,00	Titolo 2 - Spese in conto capitale	1.429.631,67	0,00	0,00	0,00
- di cui fondo pluriennale vincolato	0,00	0,00	0,00
Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie	0,00	0,00	0,00	0,00	Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziarie	0,00	0,00	0,00	0,00
- di cui fondo pluriennale vincolato	0,00	0,00	0,00
Totale entrate finali ……………	3.085.261,78	2.009.164,22	1.943.766,22	1.943.766,22	Totale spese finali ……………	4.435.492,75	1.923.164,22	1.880.266,22	1.876.816,22
Titolo 6 - Accensione di prestiti	0,00	0,00	0,00	0,00	Titolo 4 - Rimborso di prestiti	134.791,76	86.000,00	63.500,00	66.950,00
- di cui Fondo anticipazioni di liquidità	0,00	0,00	0,00
Titolo 7 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere	0,00	0,00	0,00	0,00	Titolo 5 - Chiusura Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere	0,00	0,00	0,00	0,00
Titolo 9 - Entrate per conto di terzi e partite di giro	767.142,16	753.000,00	753.000,00	753.000,00	Titolo 7 - Spese per conto terzi e partite di giro	762.389,46	753.000,00	753.000,00	753.000,00
Totale titoli	3.852.403,94	2.762.164,22	2.696.766,22	2.696.766,22	Totale titoli	5.332.673,97	2.762.164,22	2.696.766,22	2.696.766,22
TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE	6.852.403,94	2.762.164,22	2.696.766,22	2.696.766,22	TOTALE COMPLESSIVO SPESE	5.332.673,97	2.762.164,22	2.696.766,22	2.696.766,22
Fondo di cassa finale presunto	1.519.729,97

E – Gestione del patrimonio con particolare riferimento alla programmazione urbanistica e del territorio e piano delle alienazioni e delle valorizzazioni dei beni patrimoniali

La gestione del patrimonio immobiliare comunale è strettamente legata alle politiche istituzionali, sociali e di governo del territorio che il Comune intende perseguire ed è principalmente orientata alla valorizzazione dei beni demaniali e patrimoniali del comune.

Nel rispetto dei principi di salvaguardia dell’interesse pubblico e mediante l’utilizzo di strumenti competitivi, la valorizzazione riguarda il riordino e la gestione del patrimonio immobiliare nonché l’individuazione dei beni, da dismettere, da alienare o da sottoporre ad altre e diverse forme di valorizzazione (concessione o locazione di lungo periodo, concessione di lavori pubblici, ecc...).

L’attività è articolata con riferimento a due livelli strategici:

-la valorizzazione del patrimonio anche attraverso la dismissione e l’alienazione dei beni, preordinata alla formazione d’entrata nel Bilancio del Comune, e alla messa a reddito dei cespiti;

-la razionalizzazione e l’ottimizzazione gestionale sia dei beni strumentali all’esercizio delle proprie funzioni sia di quelli locati, concessi o goduti da terzi.

Nell’ambito della conduzione della gestione, trova piena applicazione la legislazione nazionale che negli ultimi anni ha interessato i beni pubblici demaniali dello Stato e degli enti territoriali ovvero il D.L. 25/6/2008 n. 112 (convertito nella L.133 del 6/8/2008), che all’art. 58 indica le procedure per il riordino, gestione e valorizzazione del patrimonio di Regioni, Province, Comuni e altri Enti locali prevedendo, tra le diverse disposizioni, la redazione del piano delle alienazioni da allegare al bilancio di previsione, nonché il D.Lgs 28/5/2010, n.85, il cosiddetto Federalismo demaniale, riguardante l’attribuzione a Comuni, Province e Regioni del patrimonio dello Stato.

F – Altri eventuali strumenti di programmazione

ALTRI STRUMENTI DI PROGRAMMAZIONE NEGOZIATA

La complessa realtà economica della società moderna spesso richiede uno sforzo comune di intervento.

Obiettivi come lo sviluppo, il rilancio o la riqualificazione di una zona, la semplificazione nelle procedure della burocrazia, reclamano spesso l’adozione di strumenti di ampio respiro. La promozione di attività produttive locali, messe in atto dai soggetti a ciò interessati, deve però essere pianificata e coordinata. Questo si realizza adottando dei procedimenti formali, come gli strumenti della programmazione negoziata, che vincolano soggetti diversi - pubblici e privati - a raggiungere un accordo finalizzato alla creazione di ricchezza nel territorio. A seconda degli ambiti interessati, finalità perseguite, soggetti ammessi e requisiti di accesso, si è in presenza di patti territoriali, di contratti d’area o di contratti di programma. Tali strumenti implicano l’assunzione di decisioni istituzionali e l’impegno di risorse economiche a carico delle amministrazioni statali, regionali e locali.

IL PIANO NAZIONALE DI RIPRESA E RESILIENZA – PNRR

L’Unione Europea ha risposto alla crisi pandemica con il Next Generation EU (NGEU), un programma di portata e ambizione inedite, che prevede investimenti e riforme per accelerare la transizione ecologica e digitale; migliorare la formazione delle lavoratrici e dei lavoratori; e conseguire una maggiore equità di genere, territoriale e generazionale. Per l’Italia il Next Generation EU rappresenta un’opportunità imperdibile di sviluppo, investimenti e riforme. L’Italia deve, infatti, modernizzare la sua pubblica amministrazione, rafforzare il suo sistema produttivo e intensificare gli sforzi nel contrasto alla povertà, all’esclusione sociale e alle disuguaglianze. Il Next Generation EU può essere l’occasione per riprendere un percorso di crescita economica sostenibile e duraturo rimuovendo gli ostacoli che hanno bloccato la crescita italiana negli ultimi decenni. L’Italia è la prima beneficiaria, in valore assoluto, dei due principali strumenti del Next Generation EU: il Dispositivo per la Ripresa e Resilienza (RRF), che garantisce risorse per 191,5 miliardi di euro, da impiegare nel periodo 2021-2026, delle quali 68,9 miliardi sono sovvenzioni a fondo perduto e il Pacchetto di Assistenza alla Ripresa per la Coesione e i Territori d’Europa (REACT-EU) per 13 miliardi di euro.

L'Italia, a conferma dell'impegno concreto per la ripartenza, integra l'importo con 30,6 mld di euro attraverso il Piano Complementare, finanziato direttamente dallo Stato, per un totale di 235,1 mld. Il regolamento UE 241/2021, che ha istituito il Dispositivo europeo per la ripresa e la resilienza ha definito in maniera puntuale obiettivi, ambito di applicazione, principi e modalità di funzionamento del dispositivo, nonché le caratteristiche che devono avere i Piani per la ripresa e la resilienza degli Stati membri. Il Piano Nazionale di ripresa e resilienza #NextGenerationItalia, approvato dalla Commissione europea, si sviluppa intorno a tre assi strategici condivisi a livello europeo: digitalizzazione e innovazione, transizione ecologica, inclusione sociale.

La digitalizzazione e l’innovazione di processi prodotti e servizi rappresentano un fattore determinante della trasformazione del Paese e devono caratterizzare ogni politica di riforma del Piano. La transizione ecologica, come indicato dall’Agenda 2030 dell’ONU e dai nuovi obiettivi europei per il 2030, è alla base del nuovo modello di sviluppo italiano ed europeo. Il terzo asse strategico, l’inclusione sociale, è fondamentale per migliorare la coesione territoriale, aiutare la crescita dell’economia e superare diseguaglianze profonde spesso accentuate dalla pandemia.

Le tre priorità principali del piano sono la parità di genere, la protezione e la valorizzazione dei giovani e il superamento dei divari territoriali.

Il PNRR italiano si articola in sei missioni di intervento:

MISSIONE 1. Digitalizzazione, innovazione, competitività e cultura.

MISSIONE 2. Rivoluzione verde e transizione ecologica.

MISSIONE 3. Infrastrutture per una mobilità sostenibile.

MISSIONE 4. Istruzione e ricerca.

MISSIONE 5. Coesione e inclusione

MISSIONE 6. Salute.

Gli enti locali rivestono un ruolo fondamentale per assicurare la realizzazione degli investimenti del PNRR, quale livello di governo più vicino al cittadino e alle necessità dei territori. Per cogliere le opportunità offerte dal PNRR l’Amministrazione comunale ha avviato sin dal secondo semestre del 2021 un importante lavoro, che ha definito una strategia complessiva di intervento partendo da una visione d’insieme degli obiettivi da raggiungere nei vari settori, monitorando al contempo i bandi in pubblicazione e le scadenze. Un lavoro che ha consentito all’Amministrazione di aggiudicarsi risorse importanti, che daranno gambe a interventi strategici per lo sviluppo della città e potranno garantire alla Rimini del futuro una migliore qualità urbana, maggiori servizi, oltre a rappresentare una leva di ripresa e di sviluppo essenziale per la nostra città, per la ripartenza del nostro tessuto economico e sociale.

Ad oggi, tutti i progetti finanziati sono stati avviati nel rispetto dei cronoprogrammi delle opere e in linea con i traguardi (milestone) e gli obiettivi (target) stabiliti dal PNRR.

Sarà cura dei singoli Responsabili dei Servizi, ai quali i vari stanziamenti relativi ai fondi PNRR sono stati assegnati, occuparsi degli stessi sotto ogni punto di vista gestionale, nonchè di supportare il Revisore dei Conti con le rendicontazioni periodiche previste dalla norma.

IL PIAO

Il significato di “PIAO” è “Piano Integrato di Attività e Organizzazione della Pubblica Amministrazione” e, come si evince dal nome stesso, è un documento unico di programmazione e governance che andrà a sostituire tutti i programmi che finora le Pubbliche Amministrazioni erano tenute a predisporre, tra cui i piani della performance, del lavoro agile (POLA) e dell’anticorruzione.

Il PIAO è stato introdotto all’articolo 6 del D.L. n. 80/2021, il cosiddetto “Decreto Reclutamento” convertito dalla L. 6 agosto 2021, n. 113. Inizialmente la norma fissava al 31 gennaio 2022 la scadenza per adottarlo, ma il Decreto Milleproroghe, convertito in Legge l’ha spostata al 30 aprile 2022, termine ulteriormente differito al 31 luglio 2022 dal decreto PNRR 2. Il 26 maggio 2022, poi, il Consiglio dei Ministri ha approvato in esame definitivo, il regolamento attuativo per l’operatività dell’istituto. Il regolamento è stato inserito nel Decreto interministeriale 24 giugno 2022 e adottato dal Decreto del Presidente della Repubblica 24 giugno 2022, n. 81, pubblicato sulla G.U. serie generale n. 151 del 30.6.2022 e dunque, è operativo dal 1° luglio 2022.

Il PIAO ha durata triennale, ma viene aggiornato annualmente. L’articolo 6 del Decreto Reclutamento indica i suoi contenuti:

gli obiettivi programmatici e strategici della performance secondo i principi e criteri direttivi di cui all’articolo 10 del D.Lgs. 27 ottobre 2009, n. 150, stabilendo il necessario collegamento della performance individuale ai risultati della performance organizzativa;

la strategia di gestione del capitale umano e di sviluppo organizzativo, anche mediante il ricorso al lavoro agile. Poi, gli obiettivi formativi annuali e pluriennali, finalizzati ai processi di pianificazione secondo le logiche del project management, al raggiungimento della completa alfabetizzazione digitale, allo sviluppo delle conoscenze tecniche e delle competenze trasversali e manageriali e all’accrescimento culturale e dei titoli di studio del personale, correlati all’ambito d’impiego e alla progressione di carriera del personale;

compatibilmente con le risorse finanziarie riconducibili al piano triennale dei fabbisogni di personale, di cui all’articolo 6 del D.Lgs. 30 marzo 2001, n. 165, gli strumenti e gli obiettivi del reclutamento di nuove risorse e della valorizzazione delle risorse interne. Deve prevedere, oltre alle forme di reclutamento ordinario, la percentuale di posizioni disponibili nei limiti stabiliti dalla legge destinata alle progressioni di carriera del personale, anche tra aree diverse. Nonché le modalità di valorizzazione a tal fine dell’esperienza professionale maturata e dell’accrescimento culturale, assicurando adeguata informazione alle organizzazioni sindacali.

Il Piano integrato di attività e organizzazione sostituisce tutta una serie di atti che sono obbligatori per le PA.

In particolare, confluiscono nel PIAO, i piani:

delle performance;

della prevenzione della corruzione e della trasparenza;

dei fabbisogni di personale;

per il lavoro agile (conosciuto come POLA). Per tale motivo si parla anche di “PIAO smart working”;

della programmazione dei fabbisogni formativi.

Le Amministrazioni Pubbliche devono, quindi:

approvare il PIAO entro il 31 gennaio di ogni anno. Si precisa che, in caso di differimento del termine di approvazione del Bilancio dell’Ente interessato, l’approvazione del PIAO è differito di 30 giorni.

inviarlo al Dipartimento della funzione pubblica per la pubblicazione sul relativo portale.

Il PIAO include anche i contenuti del Piano triennale di prevenzione della corruzione e della trasparenza. Per tale ragione è prevista anche l’applicazione di una sanzione amministrativa non inferiore nel minimo a 1.000 euro e non superiore nel massimo a 10.000 euro.

RISCHI CORRUTTIVI E TRASPARENZA

L’obiettivo della creazione di valore pubblico può essere raggiunto avendo chiaro che la prevenzione della corruzione e la trasparenza sono fondamentali per la creazione del valore pubblico, di natura trasversale per la realizzazione della missione istituzionale di ogni amministrazione o ente.

Tali obiettivi di carattere generale vanno poi declinati in obiettivi strategici di prevenzione della corruzione e della trasparenza, previsti come contenuto obbligatorio della sezione anticorruzione e trasparenza del PIAO.

Il ns. Ente ha annualmente aggiornato ed approvato, nel rispetto dei PNA periodicamente deliberati da ANAC, il proprio Piano Triennale per la Prevenzione della Corruzione e della Trasparenza. A partire dall’anno 2023, tutti gli elementi di carattere normativo e ordinamentale della disciplina di prevenzione della corruzione e della trasparenza precedentemente contenuti nel PTPCT sono confluiti nell’ Allegato 3 “Disciplina di prevenzione della corruzione e di trasparenza” del PIAO.

PERFORMANCE

Gli obiettivi gestionali rappresentati nel Piano Performance inseriti nel PIAO costituiscono la declinazione degli obiettivi presenti nel presente Documento Unico di Programmazione in termini di prodotto (output) atteso dall'attività gestionale affidata alla responsabilità degli apicali.

Gli obiettivi di performance sono articolati per Area e perseguono obiettivi di innovazione, razionalizzazione, contenimento della spesa, miglioramento dell’efficienza, efficacia ed economicità delle attività, perseguendo prioritariamente le seguenti finalità:

la realizzazione degli indirizzi contenuti nei documenti programmatici pluriennali dell’Amministrazione;

il miglioramento continuo e la qualità dei servizi erogati, da rilevare attraverso l’implementazione di adeguati sistemi di misurazione e rendicontazione;

la semplificazione delle procedure;

l’economicità nell’erogazione dei servizi, da realizzare attraverso l’individuazione di modalità gestionali che realizzino il miglior impiego delle risorse disponibili.

Gli obiettivi sono proposti dai Responsabili dei Servizi alla Giunta e possono essere soggetti a variazioni in corso d’anno.

L’Organismo di Valutazione verifica e valida tali proposte, anche con riferimento alla coerenza rispetto al Sistema di misurazione e valutazione della performance e alla misurabilità e valutabilità degli obiettivi e dei relativi indicatori.

Dal 2023 il Comune di Moriago della Battaglia ha sviluppato le seguenti schede-obiettivo specifiche:

Attuazione Piano triennale per la prevenzione della corruzione e della trasparenza vigente.

Mappatura servizi e prestazioni con revisione della relativa modulistica tramite avvio dello Sportello Digitale Telematico (Fondi PNRR)

Formazione sulle competenze digitali finalizzati alla sicurezza informatica (Cybersecurity)

Gli obiettivi specifici di performance sono riportati nell’Allegato 1 – Piano delle Performance 2025/2027 del PIAO adottato con deliberazione di Giunta Comunale n. 15 del 19.2.2025 e s.m.i..

Nell’ottica di perseguire la semplificazione amministrativa e la transizione al digitale, l’Ente ha aderito agli Avvisi pubblici per la presentazione delle domande di partecipazione a valere sul Piano Nazionale di Ripresa e Resilienza per la Digitalizzazione, Innovazione e Sicurezza nella PA, finanziati dall’Unione Europea – NextGenerationEU.

Gli obiettivi generali che, aderendo alle suddette misure, il comune di Moriago della Battaglia si pone sono:

snellire i procedimenti burocratici, ricorrendo alla reingegnerizzazione dei processi amministrativi in fase di adozione di soluzioni digitali per ridurre l’uso della carta;

aumentare l’efficienza nell’erogazione dei servizi pubblici, in termini di:

n° di servizi pubblici comunali fruibili online e accessibili tramite il sistema pubblico di identità digitale SPID e la Carta d'Identità Elettronica (CIE);

servizi di pagamento all’Amministrazione online esclusivamente tramite il sistema nazionale PagoPA;

implementazione dei servizi da collegare all’app nazionale IO del Ministero dell’Innovazione Tecnologica e della Digitalizzazione.

PROMOZIONE PARI OPPORTUNITA’

Per quel che concerne la promozione delle pari opportunità si riportano qui di seguito gli obiettivi triennali che l’Ente intende perseguire, in continuità con quanto indicato nel Piano delle Azioni Positive, il quale, come emerge dal parere favorevole ricevuto dal Consigliere di Parità della Provincia di Treviso, soddisfa i requisiti richiesti dal DL 80/2021, art. 6, comma 2, lettera g) “le modalità e le azioni finalizzate al pieno rispetto della parità di genere”:

Preliminarmente occorre evidenziare che, in tema di pari opportunità, il Comune di Moriago della Battaglia applica già numerose politiche di conciliazione, fra le quali:

flessibilità di orario, consistente nella possibilità di posticipare l’entrata e l’uscita giornaliera antimeridiana e pomeridiana di 30 minuti;

flessibilità nella concessione di assenze per motivi personali e familiari;

vengono riconosciuti a n. 2 dipendenti i permessi di cui alla Legge 104/1992 per l’assistenza a familiari portatori di handicap in situazione di gravità, ai sensi dell’art. 42, c. 5, del D.Lgs 151/2001.

concessione del part time. Nel corso degli anni il Comune di Moriago della Battaglia ha prestato particolare attenzione nella concessione nel regime di lavoro parziale a seconda delle specifiche esigenze personali e familiari.

valutazione e approvazione di richieste per un’articolazione oraria diversificata e ridotta in modo da conciliare i tempi di lavoro con le esigenze personali e di famiglia;

concessione del periodo di aspettativa;

possibilità di utilizzare le ore di straordinario a recupero;

possibilità di accedere a corsi di formazione e di aggiornamento, nell’ambito del settore di appartenenza, al fine di favorire e sviluppare la crescita professionale delle lavoratrici e dei lavoratori.

Vengono indicate di seguito le azioni da intraprendere al fine di raggiungere gli obiettivi e le finalità citate in premessa.

Iniziativa n. 1 - FORMAZIONE

Obiettivo: Programmare attività formative che possano consentire a tutti i dipendenti nell'arco del triennio di sviluppare una crescita professionale e/o di carriera da valorizzare nell'ambito dell’attribuzione di progressioni economiche.

La finalità strategica è quella di migliorare la gestione delle risorse umane e la qualità del lavoro attraverso la gratificazione e la valorizzazione delle capacità professionali dei dipendenti.

Iniziativa n. 2 - ORARIO DI LAVORO

Obiettivo: Favorire l'equilibrio e la conciliazione tra responsabilità familiari e professionali, anche mediante una diversa organizzazione del lavoro, delle condizioni e del tempo di lavoro. Promuovere pari opportunità fra uomini e donne in condizioni di svantaggio al fine di trovare una soluzione che permetta di poter meglio conciliare la vita professionale con la vita familiare, anche per problematiche non solo legate alla genitorialità.

La finalità strategica è quella di potenziare le capacità dei lavoratori e delle lavoratrici mediante l'utilizzo di tempi più flessibili. Realizzare economie di gestione attraverso la valorizzazione e l'ottimizzazione dei tempi di lavoro.

Iniziativa n. 3 - SVILUPPO CARRIERA E PROFESSIONALITÀ

Obiettivo: Fornire opportunità di carriera e di sviluppo della professionalità sia al personale maschile che femminile, compatibilmente con le disposizioni normative in tema di progressioni di carriera, incentivi e progressioni economiche.

La finalità strategica è quella di creare un ambiente lavorativo stimolante al fine di migliorare la performance dell'Ente e favorire l'utilizzo della professionalità acquisita all'interno.

Iniziativa n. 4 - INFORMAZIONE

Obiettivo: Promozione e diffusione delle tematiche riguardanti le pari opportunità.

La finalità strategica è quella di aumentare la consapevolezza del personale dipendente sulla tematica delle pari opportunità e di genere. Per quanto riguarda i Responsabili di Area, favorire maggiore condivisione e partecipazione al raggiungimento degli obiettivi, nonché un'attiva partecipazione alle azioni che l'Amministrazione intende intraprendere.

Moriago della Battaglia, 9 luglio 2025

Il Responsabile del Servizio Finanziario
Marika Pillon

Il Rappresentante Legale
Loris Rizzetto

Il Responsabile del Servizio Finanziario

Marika Pillon